Как стать частным предпринимателем в Германии — Гевербе в германии

Открыть собственное дело в Германии — звучит заманчиво, но для новичка это может показаться сложным. Особенно если вы только приехали и еще разбираетесь в местных правилах. В Германии с этим строго: регистрация бизнеса, налоги, отчетность. Сегодня мы подробно и експертно расскажем о Гевербе, kleingewerbe, о том как стать частным предпринимателем и как можно ли открыть фоп в Германии

Виды бизнеса в Германии

Прежде чем регистрировать свой бизнес в Германии, важно разобраться, какие вообще существуют формы деятельности. Для переселенцев этот шаг особенно значим: от выбора зависит не только порядок регистрации, но и налоги, отчетность и даже то, как к вам будут относиться клиенты и государственные органы.

Freiberufler (свободные профессии)

К этой категории относят:

• врачей,
• адвокатов,
• архитекторов,
• переводчиков,
• программистов,
• художников
• и еще целый ряд профессий.

Если вы попадаете в этот список, вам проще — регистрацию проводит налоговая (Finanzamt), а торговый налог платить не нужно. Бухгалтерия тоже легче, чем у обычных предпринимателей.

Kleingewerbetreibende (малый бизнес)

Подходит для тех, кто начинает с небольших оборотов:

• магазинчик,
• онлайн-продажи,
• ремонтные
• или бытовые услуги.

Здесь нет сложной отчетности, можно обойтись без бухгалтера, и регистрация проходит через Gewerbeamt. Но есть лимиты по доходу: если вы их превысите, придётся переходить в другой статус.

Увидеть аналогичные:
Шаблон резюме на немецком для устройства на работу

Eingetragene Kaufleute (зарегистрированный коммерсант)

Это уже более серьезный уровень. Такой бизнес вносится в торговый реестр (Handelsregister), а вместе с этим появляются и дополнительные обязанности: двойная бухгалтерия, отчетность, строгие правила. Этот вариант выбирают те, кто сразу строит большие планы и рассчитывает на крупные обороты.

Что нужно чтобы открыть бизнес в Германии

Правоспособность

Перед тем как подавать документы на открытие ИП, стоит проверить, разрешено ли вам это по закону. В Германии внимательно смотрят на статус проживания, профессию, образование и даже на то, как вы собираетесь зарабатывать. Лучше разобраться с этим на старте, чем получить отказ в самый ответственный момент.

Разрешение на пребывание

Ваш вид на жительство должен позволять заниматься предпринимательской деятельностью. Если вы приехали по временной защите (§24 AufenthG), в большинстве случаев можно открывать бизнес, но иногда потребуется отдельное подтверждение от миграционной службы (Ausländerbehörde).

Бизнес-план

Немецкая система любит, когда все четко расписано. Бизнес-план помогает показать, чем вы будете заниматься, кто ваши клиенты и какие расходы ожидаются. Чем конкретнее и реалистичнее план, тем проще пройти регистрацию.

Финансовая самостоятельность

Государство хочет убедиться, что вы сможете содержать себя и бизнес, не полагаясь на пособия. Нужно иметь хотя бы минимальный стартовый капитал или доказать источники дохода, чтобы начать работу.

Квалификации и разрешения

Не для всех профессий можно просто открыть ИП и работать. Если речь идет о медицине, образовании, ремеслах или других лицензируемых сферах, нужно подтвердить диплом, получить лицензии или разрешения. Без этого регистрацию не примут.

Как зарегистрировать свой бизнес в Германии

После того как собрали все бумаги, самое время оформить бизнес официально. Процесс состоит из нескольких шагов, которые легко пройти, если заранее знать порядок действий.

Необходимые документы

Для переселенцев это особенно важно собрать необходимый пакет документов: если что-то забыть, процесс регистрации затянется.

Вот что обычно требуется:

• Паспорт или вид на жительство — удостоверение личности и подтверждение права находиться в Германии.
• Подтверждение разрешения на работу/предпринимательскую деятельность — для тех, кто приехал по временной защите или с визой, нужно доказать, что бизнес разрешен.
• Заявление о регистрации Gewerbeanmeldung — основной формуляр для открытия ИП.
• Бизнес-план — иногда просят показать, особенно если дело связано с лицензируемой профессией.
• Подтверждение адреса проживания — Meldebescheinigung, где указано, что вы действительно живете по адресу в Германии.
• Квалификации и лицензии — если вы работаете в сфере с требованиями к образованию или лицензиям.
• Финансовые документы – справка о средствах, чтобы показать способность вести бизнес самостоятельно.

С этими документами вы идете в Gewerbeamt или оформляете регистрацию онлайн, если город предоставляет такую возможность.

Бизнес-счет в банке

Сначала откройте отдельный счет для бизнеса. Так вы отделите личные деньги от доходов и расходов компании, а бухгалтерия станет проще. Банки проверяют документы, поэтому иметь все готовым — важно.

Регистрация бизнеса (Gewerbe anmelden)

Дальше идем в Gewerbeamt или делаем все онлайн, если город позволяет. Здесь вы официально сообщаете, что начинаете дело, и получаете свидетельство предпринимателя. Этот документ — ключевой для всей дальнейшей работы.

Пример регистрации в Берлине: https://service.berlin.de/dienstleistung/121921/en/

Налоговая (Finanzamt)

Налоговая присваивает вам номер и помогает понять, как платить налоги, будете ли вы работать с НДС, какую отчетность вести. Без этого шага бизнес не считается официальным.

Официальный сайт Федерального центрального налогового управления: https://www.bzst.de/EN/Home/home_node.html

Торговая (IHK) или ремесленная палата(HWK)

В зависимости от вида вашей деятельности, вам может потребоваться членство в соответствующей палате.

Торговая палата (Industrie- und Handelskammer, IHK) представляет интересы предпринимателей в сферах торговли и промышленности, в то время как Ремесленная палата (Handwerkskammer, HWK) занимается вопросами ремесленных профессий.

• Официальный сайт IHK — https://www.ihk.de/
• Официальный сайт HWK — https://www.hwk.de/english/

Страхование от несчастных случаев (DGUV)

В некоторых сферах это обязательно. Страховка защищает вас и сотрудников, если что-то случится на работе.

Официальный сайт DGUV — https://www.dguv.de/en/index.jsp

Федеральное агентство по труду (Bundesagentur für Arbeit)

Если вы планируете нанимать сотрудников, необходимо зарегистрироваться в Bundesagentur für Arbeit — Федеральном агентстве по труду. Это позволит вам правильно организовать процесс трудоустройства, уплату социальных взносов и соблюдение трудового законодательства.

Официальный сайт Bundesagentur für Arbeit: https://www.arbeitsagentur.de/en

Торговый реестр (Handelsregister)

Для определённых форм бизнеса, таких как GmbH или AG, требуется внесение в Handelsregister — Торговый реестр. Это подтверждает, что компания официальная, и открывает доступ к дополнительным возможностям при работе с партнерами.

Официальный сайт Handelsregister: https://www.handelsregister.de/

Какие налоги нужно платить как предприниматель в Германии

После регистрации бизнеса важно понимать, какие налоги придется платить. В Германии налоговая система четко структурирована, и знать свои обязательства заранее помогает избежать проблем.

Подоходный налог с физических лиц (Einkommensteuer)

ИП в Германии платят подоходный налог как физические лица. Сумма зависит от дохода за год и прогрессивно увеличивается с ростом прибыли. Важно вести учет всех доходов и расходов, чтобы правильно рассчитать налоговую базу.

Налог на добавленную стоимость (Umsatzsteuer / НДС)

Если вы продаете товары или услуги и ваш оборот превышает определённый порог, необходимо начислять НДС (обычно 19% стандартная ставка, 7% льготная). При работе с клиентами внутри ЕС важно указывать свой USt-IdNr. на счетах.

Налог на предпринимательскую деятельность (Gewerbesteuer)

Этот налог платят все предприниматели, кроме тех, кто работает в свободных профессиях (Freiberufler). Ставка зависит от муниципалитета, в котором зарегистрирован бизнес, и рассчитывается исходя из прибыли.

Как подавать налоговые декларации для бизнеса в Германии

Ведение бизнеса в Германии подразумевает регулярную отчетность перед налоговой.

Годовая декларация по подоходному налогу (Einkommensteuererklärung)

• Подается один раз в год, обычно до 31 июля следующего года (можно продлить при помощи Steuerberater).
• Для этого нужно собрать все документы о доходах и расходах за год, заполнить форму онлайн через ELSTER или вручную.

Отчет о прибылях и убытках (Einnahmen-Überschuss-Rechnung, EÜR)

• Подается вместе с годовой декларацией.
• Что делать: вести простой учет всех доходов и расходов, суммировать прибыль. ELSTER позволяет заполнить EÜR прямо онлайн.

Декларация по налогу на предпринимательскую деятельность (Gewerbesteuererklärung)

• Подается после окончания финансового года.
• Что делать: использовать данные EÜR и зарегистрированные ставки муниципалитета для расчета налога.

Декларация по НДС (Umsatzsteuer-Voranmeldung / Umsatzsteuererklärung)

• Подается ежемесячно или ежеквартально в зависимости от оборота.
• Что делать: подсчитать начисленный НДС с продаж и вычесть уплаченный по закупкам. Подать через ELSTER https://www.elster.de/eportal/.

Требования к медицинскому страхованию

Когда вы начинаете бизнес в Германии, без медицинской страховки никуда. Тут важно понять, какой вариант подойдёт именно вам — государственный или частный.

Государственная страховка (GKV)

• Кому подходит: если доход пока небольшой, или вы хотите включить семью без доплат. Идеально для тех, кто хочет стабильные, предсказуемые взносы.
• Пример: при доходе около 2 000 евро в месяц взнос будет примерно 340-360 евро.
• Плюсы: покрывает все стандартные услуги — визиты к врачу, лекарства, госпитализацию.
• Где оформить: Techniker Krankenkasse https://www.tk.de/techniker или AOK https://www.aok.de/pk/hessen/.
• Особенность: можно зарегистрироваться сразу после получения разрешения на пребывание.

Частная страховка (PKV)

• Кому подходит: если доход стабильный и выше порога (66 600 евро в 2025 году), вы молодой и здоровый, и хотите расширенные опции вроде премиальной стоматологии или быстрого приема у врачей.
• Пример: для 30-летнего предпринимателя без семьи — около 350-450 евро в месяц, но с возрастом и добавлением семьи взнос может вырасти.
• Плюсы: гибкие тарифы, больше возможностей выбора врачей и услуг.
• Где оформить: Allianz https://www.allianz.fr/ или Debeka https://www.debeka.de/.

Закрытие индивидуальной предпринимательской деятельности

Иногда бизнес нужно закрыть — например, если переезжаете, меняется вид деятельности или вы решили сделать паузу. В Германии это не страшно, просто важно пройти все шаги последовательно, чтобы официально снять ИП с учета и не остаться с долгами или штрафами.

Шаги по снятию с учета

1. Сообщить в торговое ведомство (Gewerbeamt)
2. Сообщить в налоговую инспекцию (Finanzamt)
3. Закрыть банковский бизнес-счет
4. Сообщить в торговую палату (IHK) или ремесленную палату (HWK)
5. Отмена страховок и уведомление других органов

После прохождения всех этих шагов ИП считается официально закрытым.

Важные вопросы если вы самостоятельный предприниматель

Мнимая самозанятость (Scheinselbstständigkeit)

В Германии налоговая и страховые фонды очень строго следят, действительно ли вы работаете как самостоятельный предприниматель, а не как «скрытый сотрудник» у одного заказчика.

• Если у вас только один клиент, который диктует график, условия и место работы — велик риск, что вашу деятельность признают мнимой самозанятостью.
• Последствия неприятные: придется доначислить налоги и взносы за «работодателя».

Неправильная правовая форма

Многие переселенцы автоматически регистрируют Kleingewerbe, не разобравшись, что это подходит не для всех.

• Если вы архитектор или врач, нужно регистрироваться как Freiberufler.
• Если у бизнеса большие обороты и риски, иногда выгоднее сразу открыть GmbH, а не работать как Einzelunternehmer.
• Ошибки с выбором формы могут обойтись дороже, чем сама регистрация.

Нарушения в выходных данных сайта (Impressum)

В Германии Impressum — это обязательный раздел на сайте. Если его нет или он составлен неправильно, конкуренты или юристы могут отправить вам Abmahnung (штрафное предупреждение).

• В Impressum должны быть: ваше имя, адрес, контактные данные, USt-IdNr.
• Проверить требования можно на Gesetze im Internet по ссылке https://www.gesetze-im-internet.de/ — TMG §5.