Фриланс в Германии для украинцев: как оформить и работать

Многие люди хотят работать на фрилансе. Это удобно, не привязывает к месту и дает много возможностей для развития. В Германии также возможно работать на фрилансе. Эта страна предоставляет много возможностей для развития своей собственной деятельности. Впрочем, существуют определенные нюансы и даже сложности. О ведении деятельности фрилансера, налогообложении, бухгалтерском учете и других вопросах, связанных с самостоятельной занятостью в Германии, рассказываем в нашей статье.

Фриланс (Freiberufler) в Германии — открытие собственного дела

Стоит помнить, что фрилансер — это лицо, которое занимается профессиональной деятельностью, не будучи при этом зарегистрированным как предприниматель. Фрилансер предлагает свои услуги, руководствуясь своим профессионализмом и квалификацией. Рабочий график и другие аспекты такой человек определяет сам или обсуждает с заказчиком.

Стать фрилансером в Германии могут как ее граждане, так и иностранцы. Впрочем, в случае с иностранцем, важно соответствовать одному из этих статусов:

1. Aufenthaltserlaubnis für selbständige Tätigkeit — то есть разрешение на проживание для ведения самостоятельной деятельности.
2. Blue Card — то есть вид на жительство для высококвалифицированных работников.
3. Studierende und Forscher — вид на жительство для студентов и исследователей.
4. Selbstständige Tätigkeit neben Aufenthaltstitel — самостоятельная деятельность рядом с видом на жительство.

Также заниматься фрилансом в Германии могут и украинцы, проживающие на территории этой страны согласно параграфу 24, то есть получившие временную защиту.

Перед тем, как начать заниматься собственной деятельностью, стоит обратиться в соответствующие органы. Это могут быть миграционные отделы, предпринимательские центры или юристы. Дело в том, что в зависимости от вашего разрешения требования могут отличаться. Поэтому лучше это уточнить, чтобы избежать проблем и недоразумений.

Самые популярные платформы, на которых работают фрилансеры в Германии:

1. Upwork.
2. Freelancer.com.
3. Fiverr.
4. Топтал.
5. Xing Freelancer Marketplace.

Кто может стать фрилансером в Германии

Стать фрилансером в Германии может практически каждый человек. Для этого нужно быть специалистом в своей области. Чаще всего среди немецких фрилансеров встречаются:

• Медицинские специалисты: Врачи, стоматологи, психотерапевты, физиотерапевты, массажисты и т.д.
• Юристы: Адвокаты, нотариусы.
• Творческие профессии: Художники, писатели, журналисты, фотографы, музыканты, актеры, звукорежиссеры, сценографы, сценаристы и т.д.
• Консультанты и специалисты по здоровью: Диетологи, тренеры, психологи.
• Образовательные работники: Преподаватели, репетиторы.
• Переводчики и лингвисты: Фрилансеры, которые предоставляют услуги перевода или лингвистической поддержки.
• ИТ-специалисты: Программисты, разработчики веб-сайтов, графические дизайнеры, копирайтеры.
• Ученые и исследователи: Ученые, исследователи в различных областях.
• Архитекторы.
• Инженеры: Фрилансеры в инженерных областях, таких как механика, электротехника, информатика, метрология и другие.
• Маркетологи и PR-специалисты.
• Финансовые консультанты: Экономисты, финансисты и бухгалтеры.
• Консультанты по управлению.
• Дизайнеры в различных областях.
• Тренеры и коучи.
• Технические писатели и редакторы.

Увидеть аналогичные:
Миниджоб в Германии в 2023 г. для украинцев и Мидиджоб - что это?

Поэтому, как можно увидеть, список отраслей, в которых можно заниматься фрилансом в Германии, довольно большой. Но на этом он не заканчивается. Поэтому стоит поинтересоваться можете ли вы работать на фрилансе по вашей специальности.

Важно! Перед тем, как начинать фриланс-деятельность, проверьте все требования к вашей профессии. Это поможет вам избежать проблем в будущем.

Как зарегистрировать самозанятость (фриланс) в Германии

Согласно немецкому законодательству, самозанятость нужно регистрировать. Иначе работа на фрилансе будет считаться незаконной. Для того, чтобы зарегистрировать самозанятость в Германии, вам нужно:

1. Обратиться в налоговую инспекцию Finanzamt. Больше информации о налоговой инспекции вы найдете на этом сайте.
2. Подать заявку на регистрацию в свободной форме, в виде письма.
3. Заполнить анкету Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, которую пришлет вам налоговая инспекция.
4. Указать в анкете, что вы хотите воспользоваться положением о малом предприятии — Kleinunternehmerregelung.

Обратите внимание! Подать заявку на регистрацию самозанятости нужно не позднее, чем на четвертый день после начала ведения деятельности. Вы можете подать заявку на сайте налоговой или обратиться лично в отделение. В некоторых случаях личное обращение может ускорить процесс.

После того, как вы отправите заявку, вам предоставят налоговый номер, а также сообщат о размере платежей и процедуре налогового учета. Сохраняйте все эти сведения, поскольку они помогут вам в будущем.

Как закрыть фриланс

Если вы приняли решение о закрытии фриланса, то вы также должны быть готовы к тому, что этот процесс требует терпения. Поскольку для закрытия фриланса нужно выполнить несколько шагов:

1. Уведомить местный финансовый офис о прекращении самостоятельной деятельности. Для этого нужно отправить письмо. Можно сделать это и в режиме онлайн.
2. Завершить налоговый учет.
3. Отказаться от страховки для фрилансеров, если вы ее имели.
4. Если вы имели специальный банковский счет для фриланса — закрыть его.
5. Если вы имели специальный вид на жительство в связи с ведением фриланса — отменить его.
6. Расторгнуть все договоры по услугам.
7. Убедиться, что вы решили все обязательства и платежи перед клиентами и контрагентами, а также забрали все необходимые документы и материалы.

Процесс закрытия самостоятельной деятельности может быть сложным. Поэтому, если вы имеете какие-то сомнения или трудности, стоит обратиться за помощью к юристу.

Правовые формы для фрилансеров в Германии

В Германии существует несколько видов правовых форм для фрилансеров. Среди них:

• Freiberufler (фриберуфлер) — статус самозанятого лица, которое занимается самостоятельной профессиональной деятельностью, без участия других.
• Einzelunternehmen (индивидуальное предприятие) — статус лица, которое занимается индивидуальным предпринимательством.
• Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR, гражданское общество) — статус для двух-трех человек, которые объединились для совместной работы и получают общую прибыль.
• Offene Handelsgesellschaft (OHG, открытое общество) — эта правовая форма похожа на предыдущую, но может охватывать более сложное предпринимательство с большим объемом бизнес-операций.
• Kapitalgesellschaft (KapG, капиталовложение компания) — форма для предпринимательств с ограниченной ответственностью. В случае этой правовой формы компании имеют отдельный юридический статус от владельцев.
• Freiberufliche Gesellschaft (фриберуфлерское общество) — это специфическая форма для фрилансеров. Она позволяет объединить усилия но при этом сохранить статус фриберуфлера.

Каждая форма имеет свою специфику и преимущества с недостатками. Перед тем, как регистрировать свою деятельность, стоит тщательно исследовать каждую из этих форм, чтобы понять, какая подходит именно вам.

Какие налоги платят фрилансеры в Германии?

Все фрилансеры в Германии обязаны платить налоги. Впрочем, в зависимости от деятельности и правовой формы, список обязательных налогов может несколько отличаться. Ниже мы рассмотрим какие налоги нужно платить фрилансерам в Германии.

Подоходный налог Einkommensteuer

Einkommensteuer — это основной налог, который платят немецкие фрилансеры. Невозможно сказать какой именно является сумма налога, поскольку она зависит от вашего дохода. Чем выше ваш доход, тем больше налога придется заплатить. Также вы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. Налоговый год считается так же, как календарный и начинается с 1 января.

Sozialversicherung — налог на социальное страхование

Этот налог включает в себя отчисления на медицинское страхование, страхование от безработицы, пенсионное страхование и т. Д. Вам нужно будет потратить определенный процент доходов на этот налог.

Местный налог Gemeindesteuer

Этот налог уплачивается по месту вашего проживания. Поэтому невозможно определить его сумму, поскольку она назначается местными органами власти.

Налог на производство и торговлю — Gewerbesteuer

Этот налог является дополнительным, поскольку он уплачивается только в том случае, если вашу деятельность можно считать предпринимательской. Он взимается на местном уровне.

Umsatzsteuer, или Mehrwertsteuer, VAT — налог на оборот

Что касается этого налога, то это налог на оборот товаров и услуг. Он уплачивается с продажи товаров и услуг. Сумма этого налога может меняться в зависимости от различных факторов.

Не стоит волноваться, если все это выглядит сложно. Во время регистрации налоговая служба сообщит какие именно налоги вы должны платить, а также предоставит вам сумму платежей.

Куда фрилансеру подавать налоговую декларацию?

Налоговую декларацию нужно подавать в Finanzamt, где вы зарегистрироваться. Важно соблюдать все установленные сроки. Вы узнаете о них на момент регистрации. Сама процедура подачи налоговой декларации выглядит так:

1. Вы собираете документы, которые подтверждают ваши доходы, расходы, скидки и другие данные.
2. После этого вы заполняете налоговую декларацию, где указываете данные из этих документов.
3. С заполненной декларацию вы отправляетесь в Finanzamt.
4. Налоговые органы проверяют вашу декларацию, рассчитывают сумму платежки и предоставляют вам эти данные.
5. На основе данных из налоговых службы вы оплачиваете сумму налога.

Иногда случается, что вы можете получить возврат налогов. Это происходит в том случае, если вы имеете скидки или освобождение от определенных налогов. Именно поэтому важно собрать все документы перед заполнением и подачей декларации.

Бухгалтерский учет для фрилансеров в Германии

Бухгалтерский учет для фрилансеров — это сложный процесс. Во-первых, в зависимости от формы фриланса, он может несколько отличаться. А во-вторых, нужно вести много отчетностей. В общем, процесс бухгалтерского учета для фрилансеров в Германии выглядит так:

1. Учет доходов и расходов, то есть записи обо всех денежных переводах, счетах, счетах-фактурах, расходах на оборудование, аренду помещения, путешествия, коммуникации и других расходах.
2. Налоговая декларация, то есть отчетность о доходах и расходах.
3. Налоговые взносы, то есть взносы на социальное страхование, пенсионное страхование и другие социальные программы в соответствии с установленными ставками и обязанностями. Эти взносы также могут учитываться в налоговых декларациях.
4. Налог на оборот (НДС), то есть ведение учета продаж, расходов и расчетов НДС. Об этом также нужно указывать в налоговой декларации.
5. Планирование налогов и оптимизация, то есть стратегия планирования налогов и оптимизации, выбор оптимальных ставок, расходов и других финансовых стратегий.
6. Подача декларации о заработной плате (Jahreslohnzettel) — подается в случае, если фрилансовая деятельность предусматривает выплату заработной платы другим лицам.
7. Налоговые советы и консультации. Если фрилансер не может самостоятельно разобраться с вопросами налогообложения, он может обратиться к специалистам за консультацией.

Поэтому, как можно увидеть, процесс ведения бухгалтерского учета требует сосредоточенности. Стоит также помнить, что это далеко не все аспекты. Они могут меняться в зависимости от вашей деятельности.

Что такое фиктивная самозанятость в Германии?

В Германии существует также понятие фиктивной самозанятости. Стоит сразу отметить, что это наказывается. И под санкции попадет как рабочий, так и фирма.

Фиктивная самозанятость — это когда работник зарегистрирован как самозанятый, но формально работает на компанию. Просто в этой ситуации такое лицо является независимым работником.

Признаки, с помощью которых можно выявить фиктивную самозанятость:

1. Зависимость от компании — человек сотрудничает исключительно с одной компанией и выполняет ту работу, которая входит в основную деятельность компании.
2. Компания контролирует деятельность фрилансера и предоставляет ему инструкции по выполнению работы.
3. Фрилансер пользуется помещением и оборудованием компании, в которой выполняет работу.
4. Доход фрилансера полностью зависит от дохода компании.

Если окажется, что человек работает под фейковой самозанятостью, его и компанию могут ждать правовые последствия. Компания, например, будет обязана оплатить все социальные взносы для фрилансера. Фрилансер, в свою очередь, может потерять работу.

Финансовая помощь для фрилансеров в Германии

Стоит отметить, что фрилансеры в Германии могут рассчитывать на финансовую помощь. Ведь в Германии существует несколько ее видов. Среди них:

1. Arbeitslosengeld II (ALG II) или Hartz IV — финансовая помощь для семей и лиц, имеющих низкий доход. Которые уровень дохода фрилансера недостаточен для покрытия жизненных потребностей, он может подать заявку на получение этой помощи.
2. Elterngeld — финансовая помощь в связи с декретным отпуском. Фрилансеры также могут на нее рассчитывать.
3. Kindergeld — детское пособие, которое предоставляется ежемесячно. Его может получить каждый фрилансер, независимо от правового статуса.
4. Sozialhilfe — социальная помощь для лиц, которые находятся в сложных жизненных обстоятельствах.
5. Wohngeld — помощь на жилье для лиц, имеющих низкий уровень дохода.
6. Пособие по безработице — если уровень доходов низкий, фрилансер может подать заявку на получение пособия по безработице.

Помните, что доступ к получению финансовой помощи зависит от многих факторов. Среди них уровень дохода, возраст, семейное положение и тому подобное. Будьте готовы также к тому, чтобы вам придется собрать огромное количество бумаг, чтобы подтвердить, что вам нужна финансовая поддержка от государства.

Страхование для фрилансеров в Германии

Еще одним важным элементом является страхование для фрилансеров. В Германии существует несколько видов такого страхования:

1. Страхование от ответственности Haftpflichtversicherung — это такой вид страхования, который защищает вас от финансовых потерь в случае, если вы нанесете вред третьим лицам во время своей деятельности. Например, если повредите их имущество.
2. Страхование профессиональной ответственности Berufshaftpflichtversicherung — это такой вид страхования, который защищает фрилансеров от ответственности за невыполнение или ненадлежащее выполнение профессиональных обязанностей. Если вы предоставляете консультации, советы или подобные услуги, оно будет особенно полезным.
3. Страхование жизни и здоровья Krankenversicherung или Lebensversicherung — в этом случае страхование покрывает медицинские расходы, а также может предоставить финансовую защиту вашей семье в случае вашей смерти.
4. Страхование от безработицы Arbeitslosenversicherung — это вид страхования, который обеспечивает определенный уровень финансовой поддержки, если вы потеряли свою работу или хотите прекратить работу на определенный период.
5. Страхование материнства и отцовства Mutterschafts- und Elternzeitversicherung — благодаря ему вы сможете получить финансовое обеспечение во время декретного отпуска или отпуска по уходу за ребенком.
6. Страхование пенсионного обеспечения (Rentenversicherung) — в случае этого вида страхования вы можете внести взносы в систему пенсионного обеспечения, чтобы обеспечить финансовую защиту на пенсию.
7. Страхование от несчастных случаев Unfallversicherung — благодаря ему вы можете получить компенсацию в случае несчастного случая во время выполнения работы или вне ее.

Смотрите также: Зарплата нетто и брутто в Германии

Узнавать условия предоставления того или иного вида страхования нужно в соответствующих органах. В зависимости от правовой формы они могут отличаться.

Может ли фрилансер в Германии одновременно работать как наемный работник?

Немецкое законодательство не запрещает работать в качестве наемного работника и на фрилансе одновременно. Поэтому фрилансер может совмещать свою деятельность с работой на трудовом договоре. Впрочем, важно учесть следующие нюансы:

1. Правильное распределение рабочего времени, — нужно, чтобы эти два вида деятельности не мешали друг другу.
2. Разная система налогообложения, — как уже было отмечено выше, деятельность фрилансера также облагается налогами. Поэтому стоит быть готовым к уплате налогов дважды и по разной системе налогообложения.
3. Планирование отпуска и декретного отпуска, — работа на фрилансе не предусматривает отпуска, в отличие от работы по трудовому договору. Поэтому стоит учитывать этот момент.
4. Конфликт интересов, то есть обеспечение конфиденциальности в работе фрилансера и работе наемного работника.

Поэтому, если некоторые аспекты работы фрилансера конфликтуют с аспектами работы наемного работника, нужно тщательно продумать стратегию или отказаться от фриланса или работы по трудовому договору.

Может ли фрилансер нанимать работников?

Так же, как в случае сочетания фриланса и работы по трудовому договору, немецкое законодательство не запрещает фрилансерам нанимать работников. Поэтому можно собрать команду, если это необходимо. Однако, нужно также не забыть о таких моментах:

1. Регистрация в качестве работодателя.
2. Обеспечение легального статуса трудоустройства для наемных работников.
3. Определение условий труда для наемных работников, такие как рабочий график, рабочие часы, обязанности и заработная плата.
4. Налоги и социальное обеспечение.
5. Безопасность и охрана труда.
6. Права работников и увольнение.

Даже если вы работаете на фрилансе, вы должны соблюдать все вышеперечисленные пункты. За нарушение прав работников вас могут привлечь к одному из этих видов ответственности:

1. Трудовой суд.
2. Денежные санкции.
3. Прекращение сделки.
4. Проверка условий труда соответствующими органами.
5. Уголовная ответственность.