Налоги в Германии за дополнительные доходы от продаж на Amazon, Airbnb и eBay

В Германии и других странах Европы ввели обязательное налогообложение на продажи в интернете. То есть, Федеральное центральное налоговое управление будет получать так называемую базу работников сайтов и онлайн-магазинов для сбора налога. Рассмотрим подробнее, каких именно продаж это касается и как это планируется воплотить в Германии.

Закон об уплате налогов за продажи на маркетплейсах в Германии

С 1 января 2023 г. в Германии вступил в силу закон Plattformen-Steuertransparenzgesetz, согласно которому провайдеры онлайн-платформ для продаж должны передавать налоговой инспекции данные о продавцах и проведенные ими денежные операции. Закон, возникший в результате принятой директивы Европейского Союза, предусматривает отчет о продажах со стороны торговых онлайн-платформ.

Налоговая должна регулярно получать информацию о продавцах маркетплейсов и всех их транзакциях. В частности, в Польше таким образом планируют бороться с теми, кто продает товары или услуги онлайн, но уклоняется от уплаты налогов.

Также законопроект действует на продавцов, которые продают товар по цене выше первоочередной. Также это касается случаев, когда перепродажа длится в течение полугода. При этом не нужно быть предпринимателем, достаточно выставить объявление на платформе для продажи.

За продажи на каких маркетплейсах в Германии нужно уплатить налог?

Наибольшим спросом в Германии пользуется платформа еВау, где делают закупки миллионы немцев. Здесь можно найти абсолютно все необходимые товары, поэтому количество предложений немало, соответственно большое количество предпринимателей. Это не только магазин, но вместе с тем и аукцион, где нужно предложить высокую цену. Такие услуги вызывают интерес у продавцов, поэтому они стараются получить побольше денег.

Налоговые инспекторы будут следить не только за этой платформой, но и за другими, не менее популярными. Сюда относятся Amazon Marketplace, Ebay Kleinanzeigen и Airbnb.

Кто должен платить налоги в Германии за продажи на маркетплейсах?

Согласно принятому закону, отчет о прибыли и сумме налога получат не все продавцы на маркетплейсах, а только те предприниматели, которые совершили хотя бы 30 транзакций в год или имеют 2000 евро годового дохода. Данные о полученных доходах нужно будет вводить в налоговую декларацию в указанный период. Этот вопрос контролирует отдел доходов граждан, поэтому лучше информацию не скрывать.

Сотрудники налоговой отныне будут автоматически получать данные о продавце, который превысил лимиты продаж. Это следующая информация: имя и фамилия, адрес, а также списки продаж. Чиновники имеют право собирать данные со всех популярных интернет-магазинов и аукционов. При этом нет смысла менять площадку для продажи.

Те, кто перепродает собственные вещи, могут не беспокоиться. Такие операции не считаются предпринимательской деятельностью, ведь вы не делаете это систематически, а просто избавляетесь от ненужных вещей. Исключение составляют те люди, которые специально покупают подержанное с целью продажи и получения регулярной прибыли. В случае проверки лучше хранить даты продаж, чеки и выписки с банковских счетов. Это обычная процедура, которая сможет доказать ваше право избавиться от данного налога.

Как маркетплейсы будут взимать налоги за продажи?

Провайдеры данных маркетплейсов периодически должны взимать налоги с пользователей платформы (именно продавцов), а также отчитываться о перечислении НДС в налоговые службы. Возможно, для этого нужно будет выставлять покупателям фактуру о покупках. Для правильности оформления процедур лучше обращаться к местному налоговому советнику, который поможет ознакомиться с требованиями к счетам-фактурам.

Можно ли избежать уплаты налогов за доход на маркетплейсах?

Наверное, не стоит на это рассчитывать. Дело в том, что конкуренты или другие сознательные граждане могут подать анонимную информацию в налоговую службу о нарушении закона. К примеру, о тех, кто не платит налоги или не отчитывается о продажах. В Германии это достаточно развитая форма уведомлений, когда люди звонят по телефону с жалобами или пишут электронные письма на возможные мошенничества со стороны продавцов.

Можно не сомневаться, что маркетплейсы будут относиться серьезно к своим обязательствам перед немецкими налоговыми органами, ведь уже имел место случай, когда онлайн-платформа Airbnb пыталась скрывать данные о доходах работников. Так что налоговая служба через суд получила доступ к необходимой информации, хотя ее и предоставили задним числом. Аналогичные случаи имели место и на платформе eBay, поэтому здесь также рассматриваются судебные дела.

Федеральный налоговый суд Германии проверял статус продаж: где единичны случаи, а где именно стала предпринимательская деятельность. При этом учитывалось количество продаж и товарооборот. Согласно решению Федерального налогового суда, в среднем продавцы осуществляют 600 продаж в год, что равняется прибыли в 17 500 евро.

Какие налоги нужно платить бизнесменам в сфере продаж в Германии?

При ведении собственного бизнеса в сфере продаж обязательны следующие налоги:

• Налог на добавленную стоимость (НДС);
• Входные налоги.

Налог на добавленную стоимость (Umsatzsteuer) в Германии – это общий налог, взимаемый с добавленной стоимости товаров и услуг. Это касается всего, что покупается и продается. Исключение могут составлять подержанные вещи. Например, вы продаете старую мебель или свой автомобиль. Тогда налогового сбора нет. Ситуация меняется, если вы специально приобретаете подержанные вещи для продажи. В таком случае вы считаетесь предпринимателем, который таким образом ведет бизнес и получает регулярную прибыль. Общая ставка НДС в Германии равна 19% прибыли (при наличии льгот – 7%). Чтобы лучше определить налог на добавленную стоимость, нужно проконсультироваться с налоговым консультантом в определенном регионе, потому что на разных федеральных землях правила могут изменяться.
Кроме вышеуказанных видов государственного сбора могут быть индивидуальные налоги, зависящие от вида деятельности и прибыли. Для этого необходимо проконсультироваться с консультантом или юристом. Специалист поможет определить, облагается ли ваш бизнес налогами и сборами и если да, то какими именно.