Як стати приватним підприємцем у Німеччині – Гевербе в Німеччині

Відкрити власну справу в Німеччині – звучить заманливо, але для новачка це може здатися складним. Особливо якщо ви щойно приїхали і ще розбираєтеся в місцевих правилах. У Німеччині з цим суворо: реєстрація бізнесу, податки, звітність. Сьогодні ми детально та експертно розповімо про Gewerbe, Kleingewerbe, про те, як стати приватним підприємцем і чи можна відкрити ФОП у Німеччині.

Види бізнесу в Німеччині

Перш ніж реєструвати свій бізнес у Німеччині, важливо розібратися, які взагалі існують форми діяльності. Для переселенців цей крок особливо значущий: від вибору залежить не тільки порядок реєстрації, а й податки, звітність і навіть те, як до вас ставитимуться клієнти та державні органи.

Freiberufler (вільні професії)

До цієї категорії належать:

• лікарі,
• адвокати,
• архітектори,
• перекладачі,
• програмісти,
• художники
• та ще ціла низка професій.

Якщо ви потрапляєте до цього списку, вам простіше – реєстрацію проводить податкова (Finanzamt), а торговий податок платити не потрібно. Бухгалтерія теж легша, ніж у звичайних підприємців.

Kleingewerbetreibende (малий бізнес)

Підходить для тих, хто починає з невеликих оборотів:

• магазинчик,
• онлайн-продажі,
• ремонтні
• або побутові послуги.

Тут немає складної звітності, можна обійтися без бухгалтера, і реєстрація проходить через Gewerbeamt. Але є ліміти за доходом: якщо ви їх перевищите, доведеться переходити в інший статус.

Перегляньте подібні:
Шаблон резюме німецькою мовою для працевлаштування

Eingetragene Kaufleute (зареєстрований комерсант)

Це вже серйозніший рівень. Такий бізнес вноситься до торгового реєстру (Handelsregister), а разом з цим з’являються і додаткові обов’язки: подвійна бухгалтерія, звітність, суворі правила. Цей варіант обирають ті, хто одразу будує великі плани і розраховує на великі обороти.

Що потрібно, щоб відкрити бізнес у Німеччині

Правоздатність

Перш ніж подавати документи на відкриття ФОП, варто перевірити, чи дозволено вам це за законом. У Німеччині уважно дивляться на статус проживання, професію, освіту і навіть на те, як ви збираєтеся заробляти. Краще розібратися з цим на старті, ніж отримати відмову в найвідповідальніший момент.

Дозвіл на перебування

Ваша посвідка на проживання повинна дозволяти займатися підприємницькою діяльністю. Якщо ви приїхали за тимчасовим захистом (§24 AufenthG), у більшості випадків можна відкривати бізнес, але іноді знадобиться окреме підтвердження від міграційної служби (Ausländerbehörde).

Бізнес-план

Німецька система любить, коли все чітко розписано. Бізнес-план допомагає показати, чим ви будете займатися, хто ваші клієнти і які витрати очікуються. Чим конкретніший і реалістичніший план, тим простіше пройти реєстрацію.

Фінансова самостійність

Держава хоче переконатися, що ви зможете утримувати себе і бізнес, не покладаючись на допомогу. Потрібно мати хоча б мінімальний стартовий капітал або довести джерела доходу, щоб почати роботу.

Кваліфікації та дозволи

Не для всіх професій можна просто відкрити ФОП і працювати. Якщо йдеться про медицину, освіту, ремесла або інші ліцензовані сфери, потрібно підтвердити диплом, отримати ліцензії або дозволи. Без цього реєстрацію не приймуть.

Як зареєструвати свій бізнес у Німеччині

Після того як зібрали всі папери, час оформити бізнес офіційно. Процес складається з кількох кроків, які легко пройти, якщо заздалегідь знати порядок дій.

Необхідні документи

Для переселенців особливо важливо зібрати необхідний пакет документів: якщо щось забути, процес реєстрації затягнеться.

Ось що зазвичай вимагається:

• Паспорт або посвідка на проживання – посвідчення особи та підтвердження права перебувати в Німеччині.
• Підтвердження дозволу на роботу/підприємницьку діяльність – для тих, хто приїхав за тимчасовим захистом або з візою, потрібно довести, що бізнес дозволений.
• Заява про реєстрацію Gewerbeanmeldung – основний формуляр для відкриття ФОП.
• Бізнес-план – іноді просять показати, особливо якщо справа пов’язана з ліцензованою професією.
• Підтвердження адреси проживання – Meldebescheinigung, де вказано, що ви дійсно живете за адресою в Німеччині.
• Кваліфікації та ліцензії – якщо ви працюєте у сфері з вимогами до освіти або ліцензій.
• Фінансові документи – довідка про наявність коштів, щоб показати здатність вести бізнес самостійно.

З цими документами ви йдете до Gewerbeamt або оформлюєте реєстрацію онлайн, якщо місто надає таку можливість.

Бізнес-рахунок у банку

Спочатку відкрийте окремий рахунок для бізнесу. Так ви відокремите особисті гроші від доходів та витрат компанії, а бухгалтерія стане простішою. Банки перевіряють документи, тому мати все готовим – важливо.

Реєстрація бізнесу (Gewerbe anmelden)

Далі йдемо до Gewerbeamt або робимо все онлайн, якщо місто дозволяє. Тут ви офіційно повідомляєте, що починаєте справу, і отримуєте свідоцтво підприємця. Цей документ – ключовий для всієї подальшої роботи.

Приклад реєстрації в Берліні: https://service.berlin.de/dienstleistung/121921/en/

Податкова (Finanzamt)

Податкова присвоює вам номер і допомагає зрозуміти, як платити податки, чи будете ви працювати з ПДВ, яку звітність вести. Без цього кроку бізнес не вважається офіційним.

Офіційний сайт Федерального центрального податкового управління: https://www.bzst.de/EN/Home/home_node.html

Торгова (IHK) або реміснича палата (HWK)

Залежно від виду вашої діяльності, вам може знадобитися членство у відповідній палаті.

Торгова палата (Industrie- und Handelskammer, IHK) представляє інтереси підприємців у сферах торгівлі та промисловості, тоді як Реміснича палата (Handwerkskammer, HWK) займається питаннями ремісничих професій.

• Офіційний сайт IHK – https://www.ihk.de/
• Офіційний сайт HWK – https://www.hwk.de/english/

Страхування від нещасних випадків (DGUV)

У деяких сферах це обов’язково. Страховка захищає вас і співробітників, якщо щось трапиться на роботі.

Офіційний сайт DGUV – https://www.dguv.de/en/index.jsp

Федеральне агентство з праці (Bundesagentur für Arbeit)

Якщо ви плануєте наймати співробітників, необхідно зареєструватися в Bundesagentur für Arbeit – Федеральному агентстві з праці. Це дозволить вам правильно організувати процес працевлаштування, сплату соціальних внесків та дотримання трудового законодавства.

Офіційний сайт Bundesagentur für Arbeit: https://www.arbeitsagentur.de/en

Торговий реєстр (Handelsregister)

Для певних форм бізнесу, таких як GmbH або AG, потрібне внесення до Handelsregister – Торгового реєстру. Це підтверджує, що компанія офіційна, і відкриває доступ до додаткових можливостей при роботі з партнерами.

Офіційний сайт Handelsregister: https://www.handelsregister.de/

Які податки потрібно платити як підприємець у Німеччині

Після реєстрації бізнесу важливо розуміти, які податки доведеться платити. У Німеччині податкова система чітко структурована, і знати свої зобов’язання заздалегідь допомагає уникнути проблем.

Податок на доходи фізичних осіб (Einkommensteuer)

ФОП у Німеччині платять податок на доходи як фізичні особи. Сума залежить від доходу за рік і прогресивно збільшується зі зростанням прибутку. Важливо вести облік усіх доходів та витрат, щоб правильно розрахувати податкову базу.

Податок на додану вартість (Umsatzsteuer / ПДВ)

Якщо ви продаєте товари або послуги і ваш оборот перевищує певний поріг, необхідно нараховувати ПДВ (зазвичай 19% стандартна ставка, 7% пільгова). При роботі з клієнтами всередині ЄС важливо вказувати свій USt-IdNr. на рахунках.

Податок на підприємницьку діяльність (Gewerbesteuer)

Цей податок платять усі підприємці, крім тих, хто працює у вільних професіях (Freiberufler). Ставка залежить від муніципалітету, в якому зареєстрований бізнес, і розраховується виходячи з прибутку.

Як подавати податкові декларації для бізнесу в Німеччині

Ведення бізнесу в Німеччині передбачає регулярну звітність перед податковою.

Річна декларація з податку на доходи (Einkommensteuererklärung)

• Подається один раз на рік, зазвичай до 31 липня наступного року (можна продовжити за допомогою Steuerberater).
• Для цього потрібно зібрати всі документи про доходи та витрати за рік, заповнити форму онлайн через ELSTER або вручну.

Звіт про прибутки та збитки (Einnahmen-Überschuss-Rechnung, EÜR)

• Подається разом з річною декларацією.
• Що робити: вести простий облік усіх доходів та витрат, підсумовувати прибуток. ELSTER дозволяє заповнити EÜR прямо онлайн.

Декларація з податку на підприємницьку діяльність (Gewerbesteuererklärung)

• Подається після закінчення фінансового року.
• Що робити: використовувати дані EÜR та зареєстровані ставки муніципалітету для розрахунку податку.

Декларація з ПДВ (Umsatzsteuer-Voranmeldung / Umsatzsteuererklärung)

• Подається щомісяця або щокварталу залежно від обороту.
• Що робити: підрахувати нарахований ПДВ з продажів та відняти сплачений за закупівлями. Подати через ELSTER https://www.elster.de/eportal/.

Вимоги до медичного страхування

Коли ви починаєте бізнес у Німеччині, без медичної страховки нікуди. Тут важливо зрозуміти, який варіант підійде саме вам – державний чи приватний.

Державна страховка (GKV)

• Кому підходить: якщо дохід поки невеликий, або ви хочете включити сім’ю без доплат. Ідеально для тих, хто хоче стабільні, передбачувані внески.
• Приклад: при доході близько 2 000 євро на місяць внесок буде приблизно 340-360 євро.
• Плюси: покриває всі стандартні послуги – візити до лікаря, ліки, госпіталізацію.
• Де оформити: Techniker Krankenkasse https://www.tk.de/techniker або AOK https://www.aok.de/pk/hessen/.
• Особливість: можна зареєструватися одразу після отримання дозволу на перебування.

Приватна страховка (PKV)

• Кому підходить: якщо дохід стабільний і вищий за поріг (66 600 євро у 2025 році), ви молодий і здоровий, і хочете розширені опції на зразок преміальної стоматології або швидкого прийому у лікарів.
• Приклад: для 30-річного підприємця без сім’ї – близько 350-450 євро на місяць, але з віком і додаванням сім’ї внесок може зрости.
• Плюси: гнучкі тарифи, більше можливостей вибору лікарів та послуг.
• Де оформити: Allianz https://www.allianz.fr/ або Debeka https://www.debeka.de/.

Закриття індивідуальної підприємницької діяльності

Іноді бізнес потрібно закрити – наприклад, якщо переїжджаєте, змінюється вид діяльності або ви вирішили зробити паузу. У Німеччині це не страшно, просто важливо пройти всі кроки послідовно, щоб офіційно зняти ФОП з обліку і не залишитися з боргами або штрафами.

Кроки зі зняття з обліку

1. Повідомити торгове відомство (Gewerbeamt)
2. Повідомити податкову інспекцію (Finanzamt)
3. Закрити банківський бізнес-рахунок
4. Повідомити торгову палату (IHK) або ремісничу палату (HWK)
5. Скасування страховок та повідомлення інших органів

Після проходження всіх цих кроків ФОП вважається офіційно закритим.

Важливі питання, якщо ви самостійний підприємець

Уявна самозайнятість (Scheinselbstständigkeit)

У Німеччині податкова та страхові фонди дуже суворо стежать, чи дійсно ви працюєте як самостійний підприємець, а не як «прихований співробітник» в одного замовника.

• Якщо у вас тільки один клієнт, який диктує графік, умови та місце роботи – великий ризик, що вашу діяльність визнають уявною самозайнятістю.
• Наслідки неприємні: доведеться донарахувати податки та внески за «роботодавця».

Неправильна правова форма

Багато переселенців автоматично реєструють Kleingewerbe, не розібравшись, що це підходить не для всіх.

• Якщо ви архітектор або лікар, потрібно реєструватися як Freiberufler.
• Якщо у бізнесу великі обороти та ризики, іноді вигідніше одразу відкрити GmbH, а не працювати як Einzelunternehmer.
• Помилки з вибором форми можуть обійтися дорожче, ніж сама реєстрація.

Порушення у вихідних даних сайту (Impressum)

У Німеччині Impressum – це обов’язковий розділ на сайті. Якщо його немає або він складений неправильно, конкуренти або юристи можуть надіслати вам Abmahnung (штрафне попередження).

• В Impressum мають бути: ваше ім’я, адреса, контактні дані, USt-IdNr.
• Перевірити вимоги можна на Gesetze im Internet за посиланням https://www.gesetze-im-internet.de/ – TMG §5.