Зарплата нетто и брутто в Германии

В Германии работники при поиске работы могут встретить понятие брутто и нетто заработной платы. Что это такое и чем отличается? Сегодня наш материал поможет разобраться в особенностях оплаты труда в Германии.

Что означает зарплата нетто и брутто в Германии?

Начиная работать в Германии, рабочие сталкиваются с такими понятиями, как зарплата брутто (Bruttolohn) и зарплата нетто (Nettolohn). Зарплата брутто означает полное финансовое вознаграждение, согласно трудового договора, до вычета всех страховых взносов и налогов. В свою очередь, зарплата нетто — это сумма, которая остается после выплаты всех взносов и налогов. То есть это те средства, которые работник получает «на руки».

Работники, устроившись на работу в Германии, оформляют карту на заработную плату. В этом документе четко прописаны все налоги и социальные отчисления с зарплаты брутто. Все налоги высчитываются ежемесячно и отправляются в специальное финансовое ведомство. Для иностранцев налогообложение начинается с 183-го дня проживания в стране.

Основные налоги, которые работники платят в Германии

По налогам, которые работники платят в Германии, их перечень выглядит так.

Steuern

Размер таких отчислений зависит от того, к какому налоговому классу принадлежит рабочий.

Lohnsteuer

В Германии этот налог платится ежемесячно и является частью «подоходного налога» Einkommensteuer. Последний рассчитывается, согласно ежегодной декларации, и тогда сверяется проплаченный работником Lohnsteuer с имеющимся Einkommensteuer и определяется разница. В результате работник или должен доплатить, или возвращаются избыточные средства. Величина налога колеблется в пределах 14%-45% от размера заработной платы:

• работники освобождаются от налога при размере годового дохода до 9168 евро;
• при размере годового дохода 9168-13966 евро, придется уплатить 14% заработной платы;
• при размере годового дохода 13966-54949 евро, уплачивается 24% заработной платы;
• при размере годового дохода 54949-250532 евро — 42% заработной платы;
• свыше 250532 евро в год — 45%.

Важный момент: в случае более высокой ставки налогообложения, процент рассчитывается не на всю сумму, а на разницу между собственной зарплатой и максимальным значением ближайшей градации доходов.

Solidaritätszuschlag

С 2021 года, этот налог отменили для 90% работающих. Поэтому на сегодня налог платят около 3,5% лиц: работники, которые заработают более 96800 евро в год, а также семейные пары, совокупный доход которых составляет от 193600 евро дохода ежегодно.

Расчет такого налога «Soli» является разницей между зарплатой и 5,5% ставкой от уплаченного Lohnsteuer.

Kirchensteuer (церковный налог)

Это достаточно специфический налог в Германии для верующих, который отчисляется ежемесячно из заработной платы и поступает в церковную кассу. Величина такого налога рассчитывается, как процент от Lohnsteuer. В разных землях этот процент разный: например в Баварии и Баден-Вюртемберге — это 8%, на остальной территории ФРГ — 9%.

Обратите внимание, что православные верующие не обязаны платить этот налог.

Приглашаем вас присоединиться к нашему каналу в Telegram по ссылке https://t.me/UKRAINIANinGERMANYportal Команда нашего портала ежедневно подбирает для вас лучшие новости и актуальные советы.

Социальные взносы, которые платят работники в Германии

Кроме указанных выше налогов, обычно из суммы заработной оплаты брутто в Германии также отчисляются взносы на страхование.

Взнос на медицинское страхование (Krankenversicherung)

Наемные работники в Германии обязаны платить взносы на медицинское страхование. Для украинцев оптимальным вариантом будет сначала заключить договор о медицинском страховании с государственной фирмой. В таком случае размер отчислений будет составлять 7,3% заработной платы. В противном случае с вашей зарплаты брутто могут отчислить 8,3% на Krankenversicherung. Но взносы не могут превышать 14,6%.

Медицинское страхование Pflegeversicherung

Кроме медицинской страховки Krankenversicherung, работники в Германии обязаны платить еще одну медицинскую страховку — Pflegeversicherung. Она предназначена для покрытия расходов, если человек стал инвалидом, или нуждается в уходе. Этот взнос незначительный и составляет только 1,525% от зарплаты брутто. Дополнительные 0,25% должны уплатить бездетные рабочие старше 23 лет. Работодатель также вносит свои 1,525% страхового взноса. У жителей Саксонии отчисляют 2,025%, а работодатель платит еще 1,025%.

Взнос в пенсионный фонд (Rentenversicherung)

В Государственный пенсионный фонд в Германии работники должны ежемесячно платить взносы в размере 9,35% от заработной платы. При этом расходы не могут превышать 18,7% от суммы общих отчислений работодателя и работника.

Взносы на страхование от безработицы (Arbeitslosenversicherung)

Обязательный взнос на страхование от безработицы, который выплачивается из зарплаты работника, на сегодня составляет 1,2%. Столько же платит и работодатель. Эти взносы платят все, кроме чиновников, военных и тех, чей доход не превышает 450 евро в месяц.

Какие доплаты к заработной плате не облагаются налогом в Германии?

Работодатели в Германии имеют право выплачивать работнику денежные пособия, премии, а также оплачиваемые отпуска и праздники, все эти денежные поступления не подлежат налогообложению, а также некоторые виды пособий:

• финансовая помощь по уходу за малолетним ребенком или инвалидом;
• оплата проездного билета или стоимости проезда работника к месту трудоустройства и обратно;
• оплата участия работника в оздоровительных мероприятиях или посещения фитнес-секций.

Как самостоятельно рассчитать зарплату нетто в Германии?

В Германии, на сегодня разработано множество онлайн-сервисов, которые дают возможность с легкостью рассчитать собственную «чистую» ежемесячную прибыль. Например, на сайте brutto-netto-rechner.info или с помощью калькулятора налогов можно самостоятельно сделать все нужные расчеты.