Налоговые классы в Германии для украинцев: как влияет на зарплату?

В этой статье поговорим о том, зачем нужно знать свой налоговый класс, влияет ли он на зарплату “на руки” и как выбрать наиболее выгодный вариант. А в конце расскажем, как можно вернуть часть этих денег — для тех, кто не боится погрузиться в эту тему.

Что такое налоговые классы (Steuerklassen)?

Налоговый класс — это категория, в которую человек включается для целей налогообложения. В Германии существует шесть налоговых классов (Steuerklassen), каждый из которых имеет свои особенности и влияет на расчет налоговых обязательств граждан.

Здесь важно понимать, что основной целью введения налоговых классов в Германии считается помощь трудящимся в равномерном распределении уплаты налогов на весь год.

Налоговый класс может зависеть от:

• вашего семейного положения (женаты, одни, с детьми и т.д.),
• количества рабочих мест,
• наличия детей на иждивении.

Обратите внимание, что такие классы касаются только трудящихся по найму. В этом случае налог взимается не из заработной платы работника, а непосредственно из работодателя.

Пример из жизни: Оля из Киева нашла первую работу в Берлине в небольшом кафе. Ее зарплата по договору составляла 2 200 €. Но на руки она получила около 1 600. Почему? Дело в том, что ее автоматически записали в Steuerklasse VI — «самый дорогой» класс для налогов. И всё из-за ошибки в документах. Через пару месяцев ей помогли сменить класс, и зарплата стала выше на 200 €. А вернуть переплаченные налоги можно было только через налоговую декларацию.

Если вы зарегистрировались в Германии (Anmeldung), налоговый номер и Steuerklasse назначаются автоматически. Но важно внимательно проверить, все ли указано правильно — особенно если вы приехали как беженец или у вас статус временной защиты.

Какие бывают налоговые классы в Германии?

В Германии существует система из шести налоговых классов. Это, по сути, способ, по которому государство определяет, сколько налогов вы будете платить из своей зарплаты.

Класс I (Steuerklasse 1)

• Кто попадает: Люди, которые не состоят в браке — то есть холостые, разведенные, вдовцы или те, кто официально живёт отдельно от супруга.
• Особенности: Этот класс считается базовым и имеет минимальное послабление.
• Кому подходит: Одинокие люди без детей — чаще всего именно этот класс и получают его при первом трудоустройстве.

Класс II (Steuerklasse 2)

• Кто попадает: Одинокие родители, которые воспитывают детей без партнёра и имеют право на специальную льготу.
• Особенности: Предусмотрена дополнительная налоговая скидка для родителей-одиночек.
• Кому подходит: Родителям, которые живут одни с ребенком и сами его обеспечивают.

Класс III (Steuerklasse 3)

• Кто попадает: Женатые/партнёры в зарегистрированном союзе, если один зарабатывает больше, а второй — намного меньше или вовсе не работает.
• Особенности: Здесь самая низкая налоговая нагрузка.
• Кому подходит: Семьям, где один из партнеров является основным кормильцем.

Класс IV (Steuerklasse 4)

• Кто попадает: Супружеские пары, у которых доходы примерно одинаковые.
• Особенности: Налоговая нагрузка делится поровну между партнёрами.
• Кому подходит: Семейным парам, где оба партнера работают и зарабатывают примерно на равных.

Класс V (Steuerklasse 5)

• Кто попадает: Также супруги, но только в том случае, если один из них выбрал третий класс.
• Особенности: Высокие налоговые удержания — это своего рода «обратная сторона» выгод третьего класса.
• Кому подходит: Тем, кто оформил совместно с партнёром схему III/V — когда один зарабатывает больше, а второй — меньше.

Класс VI (Steuerklasse 6)

• Кто попадает: Люди, у которых есть вторая (или третья) официальная работа.
• Особенности: Практически полное отсутствие льгот и максимальная налоговая нагрузка.
• Кому подходит:Только для подработки или дополнительного дохода. Основную работу лучше оформлять под другим классом (например, I или III).

Вот краткая таблица для ориентира:

Обращаем внимание: пары могут сами выбрать комбинацию классов: III/V или IV/IV — в зависимости от разницы в доходах.

Как узнать свой налоговый класс в Германии?

Если вы только начали работать в Германии или просто никогда не задумывались над этим вопросом, то мы расскажем, как узнать свой налоговый класс для украинцев. Делается это довольно просто, и вот несколько проверенных способов:

1. Посмотреть в своем Lohnabrechnung (расчете зарплаты)

Каждый месяц на работе вы получаете от работодателя документ с расчетом зарплаты — называется Lohnabrechnung. Это как выписка: там указано, сколько вы заработали, какие налоги и взносы были удержаны и что в итоге вы получили на руки.

Обычно ваш налоговый класс обозначен как „StKl“ или „Steuerklasse“, и рядом будет стоять цифра от 1 до 6. Если видите, например, StKl: 6, и у вас только одна работа — стоит насторожиться. Это может быть ошибка, и вы, возможно, переплачиваете налоги.

Увидеть аналогичные:
Ausbildung - Немецкое среднее профессиональное образование

2. Спросить напрямую у руководителя

Если вы не очень разбираетесь в бумагах или не уверены, как правильно читать Lohnabrechnung — просто подойдите в бухгалтерию или напишите в HR-отдел. Работодатель видит, какой у вас налоговый класс, и может быстро сказать или показать, что у них указано в системе.

 3. Узнать через портал ELSTER

Это официальный онлайн-сервис немецкой налоговой. Если у вас есть доступ к ELSTER (а его можно получить бесплатно), вы можете зайти в свой профиль и посмотреть все свои налоговые данные, включая текущий Steuerklasse.

4. Обратиться напрямую в Finanzamt (налоговую)

Если у вас нет доступа к ELSTER или вы просто хочешь всё уточнить, можно обратиться напрямую в ваше местное Finanzamt — налоговую службу. Это можно сделать:

• лично (по записи),
• по телефону,
• или даже по электронной почте.

С собой нужно иметь удостоверение личности и свой налоговый идентификационный номер (Identifikationsnummer), который вам присваивают после регистрации в Германии.

Какой налоговый класс выбрать? Живые примеры для разных ситуаций

И если у вас семья, дети или вторая работа — от правильного выбора налогового класса может зависеть немаленькая сумма.

Разберемся на реальных ситуациях, как выбрать самый выгодный вариант

Ситуация 1: В семье работает только один человек

Оптимально: классы III (для работающего) и V (для неработающего)

Пример:

Алексей работает инженером и зарабатывает 3 000 € в месяц. Его жена Ирина только приехала и пока занимается языковыми курсами. Если Алексей будет в III классе, а Ирина — в V, налог с его зарплаты будет минимальным. В итоге он получит больше денег на руки.

Если бы у них был класс IV/IV, они платили бы налог как будто оба зарабатывают одинаково, и из-за этого «чистая» зарплата Алексея была бы меньше примерно на 200–300 € в месяц.

Вывод:

Классы III/V выгодны, когда один работает, второй — нет или зарабатывает намного меньше.

Ситуация 2: Если вместе с супругом/супругой работаете и получаете примерно одинаково

Оптимально: классы IV/IV

Пример:

Ольга и Андрей живут в Гамбурге. Оба работают в сфере логистики и получают по 2 200 € в месяц. Им логичнее выбрать IV/IV: так каждый платит «свою» справедливую часть налога, и никаких переплат или недоплат в конце года.

Если бы они выбрали III/V, то один получал бы сильно больше, другой — меньше, и итоговый баланс был бы хуже. К тому же, при III/V налоговая часто требует обязательную декларацию, чтобы всё пересчитать.

Вывод:

IV/IV — лучший выбор, если у вас в семье два стабильных дохода и они примерно равные.

Ситуация 3: Родитель воспитывает ребенка один

Оптимально: класс II

Пример:

Светлана — мама 8-летней дочки. Она живет с ребенком одна, получает 1 800 € в месяц, работает в аптеке. Ее налоговый класс — II, потому что она официально — одинокий родитель.

Этот класс дает ей дополнительную налоговую льготу (Entlastungsbetrag), благодаря которой у нее меньше налогов, чем было бы с классом I. В месяц это может означать на 150–200 € больше на руки.

Чтобы получить класс II, нужно, чтобы ребенок был зарегистрирован по вашему адресу, и вы получали на него Kindergeld.

Ситуация 4: Если работаете на двух работах одновременно

Оптимально: основная работа — класс I или III, вторая — всегда класс VI

Пример:

Максим работает днём в офисе и получает 2 400 €. Вечерами он подрабатывает доставщиком пиццы, где получает ещё 800 €. По закону его основная работа будет облагаться по классу I (если он холост), а вторая — по классу VI.

Почему VI? Потому что этот класс специально создан для второй и последующих работ — с него удерживают налоги по максимуму.

Звучит пугающе? На самом деле нет. Всё, что Максим переплатил по второму месту, он сможет вернуть через налоговую декларацию в конце года. Главное — не забыть её подать.

Вывод:

Класс VI — не наказание, а просто механизм «про запас», чтобы не было недоплаты. Всё, что лишнее — вернётся обратно.

Как понять какой класс лучше подходит?

Если вы женаты, у вас всегда будет выбор между комбинациями III/V и IV/IV. Какой из них выгоднее — зависит от того, насколько сильно различаются ваши доходы.

• Если один зарабатывает намного больше — выбирайте III/V.
• Если доходы похожи — IV/IV будет оптимальнее и проще.

Можем даже посчитать ориентировочно, если дашь цифры.

Когда и как изменить налоговый класс (Steuerklasse)?

В жизни многое меняется — вы можете жениться, развестись, найти работу или, наоборот, уйти с нее. Все это напрямую влияет на ваши налоговые обязательства. Поэтому в Германии налоговый класс можно и нужно менять, если ваша жизненная ситуация каким-то образом изменилась.

В каких случаях можно (и нужно) менять класс:

• Поженились или зарегистрировали партнерство — теперь вы можете выбрать, какая комбинация классов будет для вас выгоднее: III/V или IV/IV.
• Развелись — налоговый класс автоматически меняется на I или II (если есть дети), но иногда нужно сообщить об этом самостоятельно.
• Родился ребенок — один из родителей может перейти на класс II и получать налоговые льготы.
• Кто-то начал или перестал работать — например, один супруг вышел на работу после декрета. Это может повлиять на выбор между классами III/V и IV/IV.
• Сильно изменился доход — например, вы стали зарабатывать намного больше (или меньше), и тогда один класс может оказаться выгоднее

Как изменить налоговый класс (Steuerklasse):

1. Через местную налоговую (Finanzamt)

Можно пойти лично или отправить заявление по почте. Иногда можно даже договориться по телефону или электронной почте.

1. Онлайн — через портал ELSTER

Это официальный налоговый сайт Германии. Там можно подать заявление в пару кликов, если у вас есть личный доступ (его выдают по почте после регистрации).

Если вы хотите, чтобы изменения вступили в силу с января нового года, подай заявление до 30 ноября текущего года.

И да — вы можете менять налоговый класс раз в год, но при особых жизненных ситуациях (брак, развод, рождение ребенка и т.д.) — чаще.

Вот пример простого и понятного заявления в налоговую (Finanzamt), если вы хотите поменять налоговый класс — например, после брака, рождения ребенка или изменения дохода:

Пример заявления в Finanzamt на смену налогового класса:

Скачать пример пдф файла который будет удобно распечать можно тут: Antrag_Steuerklassenwechsel

Кому: An das Finanzamt [название твоего местного Finanzamt]

От кого: [Ваше полное имя] [Адрес проживания] [Налоговый идентификационный номер (Steuer-ID)] [E-Mail / Телефон (по желанию)]

Betreff (Тема): Antrag auf Steuerklassenwechsel (Заявление на смену налогового класса)

Я прошу изменить мой налоговый класс в связи с [указать причину — см. ниже варианты]:

• моей женитьбой / заключением партнёрства (Eheschließung),
• разводом (Scheidung),
• рождением ребёнка (Geburt eines Kindes),
• изменением уровня дохода / трудоустройством (Änderung der Einkommenssituation),

Прошу установить следующий налоговый класс: [например: для меня — Steuerklasse III, для моего супруга — Steuerklasse V]

Приложите копии следующих документов::

• копия свидетельства о браке / разводе
• свидетельство о рождении ребёнка,
• копия паспорта,
• справка от работодателя (по необходимости).

Заранее благодарю за обработку заявления.

[Имя Фамилия]

Если вы не подадите такое заявление, то налоговая сама ничего менять не будет (за редкими исключениями). Поэтому не ждите, пока кто-то что-то сделает за вас — лучше вовремя проверить свой класс и поменять, если нужно. Это поможет сэкономить сотни евро в год.

Заключение

Как видите тема налогового класса не такая уж страшная, если хорошо в ней разобраться. Понимание вопроса поможет вам сэкономить на налогах и получить определенные льготы от государства. Поэтому не забывайте:

• Регулярно проверять свой класс
• Не стесняйтесь задавать вопросы в Finanzamt
• Если есть сомнения, обращаться к налоговому консультанту или волонтерам для помощи.