Netto- und Bruttolöhne in Deutschland

In Deutschland können Arbeitnehmer bei der Arbeitssuche auf die Begriffe Brutto- und Nettolohn stoßen. Was bedeuten sie und was ist der Unterschied? Heute wird unser Material helfen, sich mit den Besonderheiten der Lohnzahlungen in Deutschland vertraut zu machen.

Was bedeuten Brutto- und Nettolohn in Deutschland?

Wenn man in Deutschland anfängt zu arbeiten, trifft man auf die Begriffe Bruttogehalt (Bruttolohn) und Nettogehalt (Nettolohn). Das Bruttogehalt bedeutet die vollständige finanzielle Vergütung gemäß dem Arbeitsvertrag, vor Abzug aller Versicherungsbeiträge und Steuern. Das Nettogehalt hingegen ist der Betrag, der nach Zahlung aller Abgaben und Steuern übrig bleibt. Das sind die Geldmittel, die der Arbeitnehmer «in die Hand» bekommt.

Arbeitnehmer, die in Deutschland arbeiten, erhalten eine Lohnabrechnungskarte. In diesem Dokument sind alle Steuern und Sozialabgaben aus dem Bruttogehalt klar aufgeführt. Alle Steuern werden monatlich abgezogen und an eine spezielle Finanzbehörde gesendet. Für Ausländer beginnt die Besteuerung nach 183 Tagen im Land.

Grundlegende Steuern, die Arbeitnehmer in Deutschland zahlen

Die Höhe dieser Abgaben hängt davon ab, welcher Steuerklasse der Arbeitnehmer angehört.

Steuern

Die Höhe dieser Abzüge hängt von der Steuerklasse ab, der der Arbeitnehmer angehört.

Lohnsteuer

In Deutschland wird diese Steuer monatlich gezahlt und ist Teil der Einkommensteuer. Diese wird gemäß der jährlichen Steuererklärung berechnet und verglichen mit der vom Arbeitnehmer gezahlten Lohnsteuer. Dadurch wird der Unterschied ermittelt, den der Arbeitnehmer entweder nachzahlen oder erstattet bekommen muss. Die Höhe der Steuer variiert zwischen 14% und 45% des Gehalts:

• Arbeitnehmer sind von der Steuer befreit, wenn ihr Jahreseinkommen bis zu 9168 Euro beträgt;
• bei einem Jahreseinkommen von 9168-13966 Euro müssen 14% des Gehalts gezahlt werden;
• bei einem Jahreseinkommen von 13966-54949 Euro werden 24% des Gehalts gezahlt;
• bei einem Jahreseinkommen von 54949-250532 Euro – 42% des Gehalts;
• über 250532 Euro pro Jahr – 45%.

Solidaritätszuschlag

Seit 2021 wurde diese Steuer für 90% der Arbeitnehmer abgeschafft. Derzeit zahlen etwa 3,5% der Personen diese Steuer: Arbeitnehmer, die mehr als 96800 Euro pro Jahr verdienen, sowie Ehepaare, deren Gesamteinkommen jährlich zwischen 193600 Euro liegt.

Die Berechnung dieser Steuer «Soli» erfolgt durch die Differenz zwischen dem Gehalt und dem Satz von 5,5% des gezahlten Lohnsteuers.

Kirchensteuer

Dies ist eine ziemlich spezifische Steuer in Deutschland für Gläubige, die monatlich vom Gehalt abgezogen wird und in die Kirchenkasse fließt. Die Höhe dieser Steuer wird als Prozentsatz der Lohnsteuer berechnet. In verschiedenen Bundesländern ist dieser Prozentsatz unterschiedlich: zum Beispiel beträgt er in Bayern und Baden-Württemberg 8%, während er in den restlichen Gebieten Deutschlands 9% beträgt.

Bitte beachten Sie, dass orthodoxe Gläubige nicht verpflichtet sind, diese Steuer zu zahlen.

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Von Arbeitnehmern in Deutschland gezahlte Sozialbeiträge

Neben den oben genannten Steuern werden in Deutschland in der Regel auch Sozialversicherungsbeiträge vom Bruttolohn abgezogen.

Krankenversicherungsbeitrag (Krankenversicherung)

Arbeitnehmer in Deutschland sind verpflichtet, Krankenversicherungsbeiträge zu zahlen. Für Ukrainer besteht die beste Möglichkeit darin, zunächst einen Krankenversicherungsvertrag mit einem staatlichen Unternehmen abzuschließen. In diesem Fall beträgt die Höhe der Abzüge 7,3% des Gehalts. Andernfalls können 8,3% Ihres Bruttogehalts von Ihrer Krankenversicherung abgezogen werden. Die Beiträge dürfen jedoch 14,6% nicht überschreiten.

Pflegeversicherung Krankenkasse

Neben der Krankenversicherung müssen Arbeitnehmer in Deutschland eine weitere Krankenversicherung abschließen – die Pflegeversicherung. Sie soll die Kosten für den Fall einer Behinderung oder Pflegebedürftigkeit abdecken. Dieser Beitrag ist unbedeutend und beträgt nur 1,525% des Bruttogehalts. Kinderlose Arbeitnehmer über 23 Jahre müssen zusätzlich 0,25% zahlen. Der Arbeitgeber beteiligt sich ebenfalls mit 1,525% an der Prämie. Für sächsische Bürger werden 2,025% abgezogen, und der Arbeitgeber zahlt weitere 1,025%.

Beitrag zur Rentenversicherung

Arbeitnehmer in Deutschland müssen monatlich Beiträge in Höhe von 9,35% ihres Gehalts an die staatliche Rentenversicherung zahlen. Gleichzeitig darf der Beitrag 18,7% der gesamten Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge nicht übersteigen.

Beiträge zur Arbeitslosenversicherung

Der Pflichtbeitrag zur Arbeitslosenversicherung, der aus dem Gehalt des Arbeitnehmers bezahlt wird, beträgt derzeit 1,2%. Der Arbeitgeber zahlt den gleichen Betrag. Diese Beiträge sind von allen zu entrichten, mit Ausnahme von Beamten, Militärs und Personen, deren Einkommen 450 Euro pro Monat nicht übersteigt.

Welche Gehaltszulagen sind in Deutschland nicht steuerpflichtig?

Arbeitgeber in Deutschland haben das Recht, ihren Arbeitnehmern Geldzuwendungen, Prämien sowie bezahlten Urlaub und Ferien zu zahlen, die alle steuerfrei sind, ebenso wie bestimmte Arten von Leistungen:

• finanzielle Unterstützung für die Betreuung eines kleinen Kindes oder einer behinderten Person;
• Zahlung eines Fahrscheins oder der Kosten für die Fahrt zum und vom Arbeitsort
• Zahlungen für die Teilnahme des Arbeitnehmers an gesundheitsfördernden Maßnahmen oder an Fitnesskursen.

Wie berechnet man das Nettogehalt in Deutschland?

In Deutschland wurden bereits zahlreiche Online-Dienste entwickelt, mit denen sich das eigene monatliche Netto-Einkommen leicht berechnen lässt. Zum Beispiel auf der Website brutto-netto-rechner.info oder mit einem Steuerrechner können Sie alle notwendigen Berechnungen selbst durchführen.