Податковий клас в Німеччині для українців: як впливає на зарплату?

Кожен громадянин, який проживає в Німеччині понад півроку і отримує будь-який дохід, зобов’язаний подавати податкову декларацію. Українці при подачі повинні звітувати про свої доходи, які мали до в’їзду в країну. Сюди відноситься майно, акції, дивіденди, здача житла в оренду тощо. Це збільшить ставку під час сплати податків. Однак важливу роль відіграє також податковий клас, який визначає розмір податку та суму зарплати. Розглянемо детальніше, які бувають класи та як при цьому відрізняються податки.

Як працює податкова система Німеччини?

Вирахування з доходу складаються не лише з податків, але й із соціальних платежів. Останні складають більшу частину суми, яку ви платите в державну казну. У цілому це 20% заробітної плати. Сюди належить:

• медична страховка;
• страхування від безробіття;
• виплати до пенсійного фонду тощо.

Також потрібно враховувати те, що особи з більшим прибутком платять більші податки. Раніше ми писали про мінімальну зарплату в Німеччині. Запрошуємо вас приєднатися до нашого каналу в Telegram. Команда нашого порталу щодня підбирає для вас найкращі новини та найактуальніші поради.

Разом з тим, для всіх існують пільги, а саме для різних класів податків у Німеччині. Такі класи присвоюються кожній людині, яка легально працює. Вони залежать від суми чистого прибутку на рік, тобто суми з урахуванням сплати податків та соціальних внесків. Якщо ви не згодні з умовами, які висуває податкова служба, клас можна змінити до кінця року, а саме до 28 листопада. Для цього потрібно звернутися до податкової служби (Finanzamt) та заповнити електронний чи паперовий формуляр.

Що впливає на податки в Німеччині для українців та податковий клас?

У центральній базі даних німецького ринку праці є спеціальні картки з податковими класами. Вони утворюються відповідно до зборів із заробітної плати. Після цього людина отримує ідентифікаційний номер, у якому вказано податковий клас. Якщо ви змінюєте місце роботи, нове керівництво отримає доступ до електронної податкової карти та буде збирати податки відповідно до зазначеної там інформації.

Податковий клас (Steuerklasse) залежить від:

• сімейного статусу;
• доходів працівника та його партнера (якщо це офіційний шлюб);
• кількості дітей.

Побачити більше: Як українцям оформити тимчасовий захист в Німеччині: в’їзд та перші кроки

Визначення вашого класу впливає на заповнення декларації та на ту суму, яку ви будете отримувати, враховуючи всі податки. До слова, подаючи декларацію ви не тільки заявляєте про себе, як законослухняного громадянина, але й можете отримати додаткову грошову допомогу від держави. Адже в цій заяві зафіксовано прибуток, враховуючи всі ваші витрати. Деякі з них можуть повернути.

Як виглядає оподаткування в Німеччині для українців, відповідно до податкового класу

Усього в Німеччині 6 податкових класів. Найбільшою популярністю серед українців користується перший або другий. Одружені люди, які разом працюють, можуть обрати четвертий податковий клас. Розглянемо, які вони бувають та чим відрізняються.

І-й податковий клас у Німеччині

Його присвоюють самотнім, неодруженим, розведеним людям або партнерам, які проживають в цивільному шлюбі. Іноземці також автоматично отримують перший клас, поки не зареєструються за місцем проживання. За німецькими мірками, якщо ви живете самостійно, ви маєте менші видатки, тому можете платити високу передплату. Цей клас має найвищу передплату, однак при цьому в кінці року можна не подавати податкову декларацію. При цьому має бути одна робота і додатковий прибуток не вище 400 євро на рік.

Якщо ж ви маєте бажання подати декларацію, ефективно зробити це тоді, коли були значні витрати, але при цьому збереглися всі чеки. Це дозволить зменшити податкові відсотки та повернути частину витрат. Наприклад, розглянемо ситуацію, коли працівник їздив на роботу машиною, купуючи пальне. Паралельно він забезпечив себе додатковим обладнанням для роботи. Окрім цього, влаштувався на курси для підвищення кваліфікації або здобуття нових навичок. Всі перераховані витрати стосуються роботи, тому фактично працівник заробляє менше вказаної зарплати. Так він сплачуватиме менші податки.

ІІ-й податковий клас

Сюди відносяться батьки-одинаки, які виховують дитину та отримують виплати. При цьому вони живуть одні, не маючи співмешканців. Цей клас враховує витрати на дітей та податкові надходження після подачі декларації. Дитині не має бути 18-ти років, але якщо вона навчається – виплати надходитимуть до 25. Для присвоєння цієї категорії оподаткування потрібно заповнити відповідний формуляр.

Якщо ж власник зареєструє в своєму помешканні ще одну особу, податковий клас автоматично зміниться на перший. Навіть якщо це громадянський шлюб, але люди проживають разом. Залежно від прописки, кожен з них розділятиме податок на дитину, подаючи декларацію.

Що являють собою ІІІ-й, IV-й та V-й податкові класи

До цих класів належать партнери, що перебувають в офіційному шлюбі та в сумі мають вісім класів оподаткування. Простими словами, один з них може працювати, тому матиме ІІІ-й клас, відповідно інший має V-й. Також можливо, щоб обидва мали IV-й клас, що разом також дасть 8. Це робиться для того, щоб програма податкової служби прийняла їхні податкові ситуації.

Розглянемо конкретні ситуації, як це реалізувати. Особисто вам не потрібно перейматися тим, як саме вас закріплять в програмі, утворивши 8 класів. Цим займається податкова система, яка може автоматично розподілити людину до V-го класу, якщо вона, наприклад, приватний підприємець. Тоді інший партнер має ІІІ-й. Вважається, що він єдиний працює, забезпечує всю сім’ю, тому сплачує менші податки.

Якщо дружина з чоловіком працюють і однаково заробляють, вони можуть обрати IV-ті класи. Так вони сплачуватимуть однаковий податок, що приблизно дорівнює витратам І-го класу. Їхня передплата буде високою, тому не потрібно подавати податкову декларацію в кінці кожного року. Це можна зробити протягом чотирьох років, але вчасно у зазначений термін. Місяць прострочення може закінчитися штрафом у 25 євро + відсотки від суми прибутку.

Загалом декларації можна подавати разом або окремо на кожного. Якщо чоловік і дружина не мають доходів взагалі або мають за кордоном Німеччини, більш вигідно буде подавати 2 різні декларації. Також є вигода, якщо в парі працює лише одна людина. Наприклад, сума, які не підлягає оподаткуванню, становить 10 000 євро на людину. У випадку, коли працює один, ця сума подвоюється. Відповідно, пара зекономить та не подаватиме декларацію.

Чим відрізняється VІ-й податковий клас у Німеччині

До цього класу належать люди, які працюють більш ніж на одній роботі. Він вважається не вигідним, оскільки з кожної роботи вираховуються податкові відсотки. Винятки можуть становити ситуації, коли роботи фактично не дві, а півтори. Наприклад, ви пробуєте себе у новій галузі або йдете на додаткову роботу, щоб підзаробити. Також сюди відноситься випадок, коли ви знайшли нову роботу, але не допрацювали на попередньому місці праці.