Нетто-зарплата в Німеччині: скільки ви отримаєте на руки після податків?

Коли ви тільки починаєте працювати в Німеччині, завжди виникає питання: скільки ж у підсумку я буду отримувати? Все виглядає так просто на перший погляд – ось моя брутто-зарплата, а ось скільки я отримаю на руки, але насправді все трохи складніше.

Що таке брутто- та нетто-зарплата?

Спочатку поговоримо про терміни. Коли ви бачите в договорі суму брутто-зарплати, це якраз та сума, яку роботодавець зобов’язаний заплатити вам до всіх відрахувань. Тобто, це не та сума, яка потрапить вам до кишені. Це просто «початкова» сума, з якої проводитиметься розрахунок.

Нетто-зарплата – це те, що ви реально отримаєте.

Із брутто віднімаються податки, соціальні внески (на пенсійне та медичне страхування, на випадок безробіття тощо). І ось уже із суми, що залишилася, ви отримуєте «на руки».

Перегляньте подібні:
Ausbildung - Німецька середня професійна освіта

Приклад: у вас брутто 3000 €, то на руки, швидше за все, ви отримаєте набагато менше. Ось у цьому й уся суть – брутто-зарплата – це не те, що ви реально отримуєте, а сума до всіх відрахувань. Однак зарплата на руки залежить і від особистої ситуації.

Приклад із життя:

У Олени, з Дніпра, в контракті вказана зарплата 3000 € брутто. Після всіх відрахувань їй надходить близько 2200 € на рахунок. А в Івана, її чоловіка, 4000 € брутто – і він отримує майже 3000 € нетто, тому що у них спільне оподаткування і в нього податковий клас III. Тобто, сума «на руки» залежить не тільки від зарплати, а й від вашої особистої ситуації.

Основні податки та внески в Німеччині

Тепер давайте поговоримо про ті відрахування, які найчастіше «з’їдають» ваші гроші.

Німеччина – країна із сильною соціальною системою, і за це ми всі платимо внесками та податками. Зате медицина, пенсія, допомога при безробітті – все це реально працює.

1. Прибутковий податок (Einkommensteuer)

Найважливіший податок – це прибутковий. У Німеччині діє прогресивна шкала, тобто чим більше ви заробляєте, тим більше платите податків.

• Для доходів до 10 908 € на рік (станом на 2023 рік, сума може змінюватися) податок взагалі не стягується, і це, до речі, той поріг, нижче якого ви не платитимете прибутковий податок.
• Якщо ваш дохід більший, ставка починатиметься з 14% і поступово збільшуватиметься. Ну а для найвищих доходів ставка може доходити до 45%.

Важливе зауваження: податок залежить не тільки від вашої зарплати, а й від сімейного стану, наявності дітей, і навіть вашого релігійного статусу.

2. Солідарний внесок (Solidaritätszuschlag)

Цей податок (фактично надбавка до прибуткового податку) був запроваджений у 1991 році для підтримки східної Німеччини. Зараз його сплачують не всі. Якщо ваш дохід не перевищує певної суми, цей внесок не стягуватиметься. Однак для тих, хто заробляє більше, солідарний внесок становитиме 5,5% від суми прибуткового податку.

3. Церковний податок (Kirchensteuer)

Якщо ви належите до релігійної громади, яка стягує церковний податок, то з вас буде утримано цей податок. Він варіюється від 8% до 9% від суми прибуткового податку залежно від федеральної землі.

Наприклад, у Баварії ставка становить 8%, а в інших землях – 9%. Це важливо враховувати, тому що якщо ви не хочете платити церковний податок, можна просто вийти з церкви (подати заяву про вихід). Процедура виходу проста і не займає багато часу.

Соціальні внески та їх вплив на нетто-зарплату

Крім податків, є ще соціальні внески, які забирають певну частку з вашої зарплати. Ці внески йдуть на ваше медичне страхування, пенсійні виплати тощо.

1. Пенсійне страхування (Rentenversicherung)

Це обов’язковий внесок, який становить 18,6% від зарплати (станом на 2023 рік). Половину цієї суми сплачує роботодавець, а другу половину — ви.

Отже, якщо Ви бачите свою брутто-зарплату, не забувайте, що в цій сумі вже є і внески на пенсію.

2. Медичне страхування (Krankenversicherung)

Медичне страхування в Німеччині теж обов’язкове. Його загальна ставка — близько 14,6% від вашої зарплати (плюс індивідуальний додатковий внесок лікарняної каси), і вона ділиться навпіл: одну частину платить роботодавець, а другу — ви. Ви можете обрати між державним та приватним медичним страхуванням, але в більшості випадків працюючі люди обирають державне медичне страхування.

3.Страхування на випадок безробіття та страхування на випадок потреби у догляді (Arbeitslosenversicherung та Pflegeversicherung)

Теж важливі моменти, які варто врахувати. У Німеччині ви зобов’язані платити внески на випадок безробіття (2,6% станом на 2023 рік, ділиться навпіл) та на випадок потреби у догляді (3,05% або 3,4% для бездітних, станом на 2023 рік, також ділиться з роботодавцем, але з нюансами). При 3000 € брутто – це, наприклад, внесок на страхування на випадок потреби у догляді близько 45-51 € з вас (залежно від наявності дітей та федеральної землі).

Як податковий клас впливає на нетто-зарплату?

У Німеччині існує 6 податкових класів. Вони залежать від вашого сімейного стану, і правильно обраний клас може суттєво вплинути на суму, яку ви отримуєте на руки. Детальніше ця тема розкрита в статті про податкові класи в Німеччині, прочитати яку можна у нас на сайті.

Приклад: якщо ви самотні, то ваш податковий клас – I. Але якщо у вас є чоловік/дружина, який(а) не працює або заробляє менше, вам буде вигідно обрати клас III, що допоможе заощадити на податках.

Приклади розрахунку нетто-зарплати

1. Самотній працівник, зарплата 3000 євро брутто, податковий клас I: Нетто-зарплата: приблизно 2000-2200 євро (залежить від федеральної землі, наявності церковного податку та індивідуального додаткового внеску до медичного страхування).

• Прибутковий податок (з урахуванням солідарного внеску, якщо застосовується): приблизно 350-450 євро
• Медичне страхування (частка працівника): приблизно 220-240 євро
• Пенсійні відрахування (частка працівника): 279 євро
• Страхування на випадок безробіття та потреби у догляді (частка працівника): приблизно 80-90 євро

1. Одружений працівник, зарплата 4000 євро брутто, податковий клас III (дружина/чоловік не працює або має клас V): Нетто-зарплата: приблизно 2800-3000 євро.

• Прибутковий податок: приблизно 300-400 євро
• Медичне страхування (частка працівника): приблизно 290-310 євро
• Пенсійні відрахування (частка працівника): 372 євро
• Страхування на випадок безробіття та потреби у догляді (частка працівника): приблизно 100-110 євро

1. Батько/мати-одинак, зарплата 2500 євро брутто, податковий клас II: Нетто-зарплата: приблизно 1800-1950 євро.

• Прибутковий податок: приблизно 150-200 євро
• Медичне страхування (частка працівника): приблизно 180-200 євро
• Пенсійні відрахування (частка працівника): 232,50 євро
• Страхування на випадок безробіття та потреби у догляді (частка працівника): приблизно 65-75 євро

Примітка: Наведені цифри є орієнтовними, точна сума нетто-зарплати залежить від багатьох індивідуальних факторів.

Як розрахувати свою нетто-зарплату?

Ніхто не любить рахувати податки вручну — та й не потрібно! Є класні онлайн-калькулятори, які зроблять все за вас. Це, по суті, найпростіший спосіб дізнатися, скільки ви отримаєте на руки. Наприклад, на сайті SteuerGo можна ввести свої дані, і калькулятор підкаже точну суму.

Корисні сайти:

• https://www.brutto-netto-rechner.info/
• https://www.gehaltsrechner.de/rechner/gehaltsrechner/
• https://www.steuergo.de/de

Як можна платити менше податків?

Так-так, є способи законно зменшити податкове навантаження.

1. Якщо ви одружені/заміжні і ваш чоловік/дружина не працює або заробляє значно менше, ви можете обрати комбінацію податкових класів III/V, що зменшить загальну суму податків для сім’ї. Також якщо у вас є діти, це може вплинути на ваш податковий клас (наприклад, клас II для одинаків з дітьми).
2. Можна використовувати податкові відрахування. У Німеччині ви можете зменшити оподатковувану базу, заявивши відрахування на витрати, пов’язані з роботою (наприклад, поїздки на роботу, робочий кабінет вдома), а також на освіту, догляд за дітьми або на оплату деяких видів страхування.
3. Подайте податкову декларацію. Дуже часто таким способом можна повернути частину сплачених податків, іноді від 500 до 2000 € на рік!
4. Консультуйтеся з податковим консультантом (Steuerberater). Особливо, якщо працюєте фрилансером або у вас декілька джерел доходу.

Висновок — що варто запам’ятати?

• Брутто ≠ нетто. Відрахування в Німеччині — справа серйозна, але все прозоро.
• Від податкового класу залежить багато. Якщо статус змінюється — подайте заяву про зміну.
• Використовуйте онлайн-калькулятори та не бійтеся просити допомоги у Steuerberater — це окупається.
• Німеччина бере податки, але й дає багато натомість: стабільність, медицину, соцпідтримку та майбутнє.