Податкова декларація в Німеччині 2026: хто зобов’язаний подавати та як повернути до 1000 євро

22 Квітня 2026

Source: Vista Create

Прочитавши цю статтю до кінця, ви дізнаєтесь, хто зобов’язаний подавати податкову декларацію в Німеччині за 2025 рік, у які терміни це потрібно зробити та які документи підготувати. Ми покроково розберемо, як заповнити декларацію через ELSTER або за допомогою податкового консультанта, які відрахування реально працюють і як повернути в середньому близько 1000 €.

Список

Хто зобов’язаний подавати податкову декларацію в Німеччині?

⚠️ Важливо: ця стаття має інформаційний характер і не замінює професійну податкову консультацію.

Податкова декларація (Steuererklärung) – це звіт перед податковою (Finanzamt), де ви показуєте свої доходи. Далі податкова перераховує податок і або повертає гроші, або донараховує.

У Німеччині є два різних сценарії – і від цього залежить усе далі.

🔴 Обов’язок подавати декларацію виникає, якщо:

у вас було два і більше роботодавці одночасно;
є додатковий дохід без утримання податку;
ви отримували допомогу (Kurzarbeit, Elterngeld та ін.);
у вас податкові класи III/V (сімейні);
ви працюєте як самозайнятий або підприємець.

Якщо ви в одній із цих ситуацій – краще не відкладати, бо за прострочення можуть нарахувати штраф. Детальну інформацію про обов’язкову оцінку для працівників можна знайти в офіційних джерелах за темою «Зобов’язання щодо подачі податкової декларації».

👉 Читайте також:
Не можете знайти житло в Німеччині? Ось сайти, які врятували тисячі українців у 2026 році

Коли і в які терміни потрібно подавати податкову декларацію?

Термін подання податкової декларації в Німеччині залежить від того, подаєте ви її самі чи через спеціаліста.

1. Самостійне подання

Орієнтир – 31 липня року, наступного за звітним. Тобто за 2025 рік – до 31 липня 2026 року. Важливо враховувати, що останніми роками терміни іноді зсувалися (наприклад, під час пандемії держава давала додаткові місяці). Тому завжди краще перевіряти актуальні дати.

2. Через податкового консультанта (Steuerberater)

У вас з’являється більше часу. На практиці термін подання в цьому випадку продовжується приблизно до кінця наступного року – це дає можливість спокійно зібрати документи і уникнути поспіху.

3. Добровільне подання декларації

Якщо ви не зобов’язані її подавати, але хочете повернути частину податків (а це часта історія в Німеччині), у вас є набагато більше часу – до 4 років після звітного періоду.

🚫 Якщо декларація обов’язкова і ви не вклалися в термін: нараховується штраф – мінімум близько 25 € за кожен місяць прострочення.

💡 Якщо ви не зобов’язані подавати, штрафу не буде. Але є інший ризик – просто втратити гроші, які можна було повернути.

Які доходи підлягають декларуванню?

Питання доходів – одне з основних при заповненні податкової декларації в Німеччині. Важливо не вгадувати, а розуміти логіку: податкова (Finanzamt) враховує всі джерела доходу, але правила оподаткування для них різні.

1. Оподатковувані доходи

У декларації зазначається весь оподатковуваний дохід за рік. У першу чергу це:

зарплата від роботодавця (Lohnsteuer уже утриманий, але дані все одно включаються);
дохід від фрілансу або самозайнятості;
дохід від оренди нерухомості;
інвестиційні доходи (відсотки, дивіденди, якщо не все утримано);
доходи з-за кордону.

⚠️ Важливо: у Німеччині діє поріг 410 € на рік для так званих «побічних доходів» (Nebeneinkünfte). До цієї суми податок не нараховується, але при перевищенні доходи вже впливають на підсумковий розрахунок податку.

2. Соціальні виплати та Progressionsvorbehalt

Соціальні виплати не оподатковуються напряму, але враховуються при розрахунку ставки. Це називається Progressionsvorbehalt. До таких доходів належать:

💼 Kurzarbeit – виплати при скороченому робочому тижні

👶 Elterngeld – допомога по догляду за дитиною

📋 Arbeitslosengeld – допомога з безробіття

Саме через них часто виникає обов’язок подавати податкову декларацію.

3. Доходи, які не викликають податкового навантаження

Вид доходу	Як враховується
Дохід нижче Grundfreibetrag (~12 000 €)	податок не нараховується
Міні-джоб (до 520 €/міс)	частіше вже врахований податком
Приватні перекази та подарунки	не декларуються

💡 Навіть якщо дохід не оподатковується, він може вплинути на підсумкову ставку.

Які документи потрібні для заповнення податкової декларації?

Основа всієї декларації – Lohnsteuerbescheinigung. Це довідка від роботодавця, де вже зазначені дохід, утриманий податок та внески. Без неї ви просто не зможете коректно заповнити декларацію.

Далі ви доповнюєте дані за своєю ситуацією: банківські надходження, можливі додаткові доходи і, найважливіше, витрати, які можна врахувати.

📑 Базовий набір документів:

Lohnsteuerbescheinigung від роботодавця;
банківські дані (відсотки, рух по рахунку);
документи щодо додаткових доходів (якщо є);
чеки та рахунки за витратами (дорога на роботу, навчання, робочі інструменти, медицина).

Якщо подаєте через офіційний сервіс ELSTER – частина інформації може підтягнутися автоматично. Але витрати система не додає — їх ви зазначаєте самі.

Категорія	Що дає
📈 Доходи	база для розрахунку податку
📉 Витрати	зменшують податок і збільшують повернення

Податкова діє строго за законом. Основні правила закріплені в Законі про прибутковий податок (Einkommensteuergesetz).

👉 Читайте також:
Де українцям у Німеччині отримати безкоштовну юридичну допомогу – актуальні адреси та перевірені сервіси

Покрокове керівництво: як заповнити та подати декларацію

У Німеччині процес подання податкової декларації стандартний: якщо ви один раз його зрозуміли, далі все робиться автоматично кожного року. Декларація подається або самостійно через онлайн-сервіс, або через податкового консультанта. Обидва варіанти робочі – питання лише у вашій ситуації.

Використання онлайн-сервісу ELSTER

1 Реєстрація в системі

Після реєстрації прийде код на e-mail і лист поштою – без нього акаунт не активується.

2 Вибір форми

Заходите в особистий кабінет і обираєте форму Einkommensteuererklärung (ESt 1 A).

3 Автоматичне завантаження даних (Belegabruf)

Система підтягне:

зарплату (Lohnsteuerbescheinigung);
страхові внески;
частину допомоги та доходів.

4 Додавання витрат

Це основний етап. Саме тут формується повернення. Враховуються: дорога на роботу, навчання, техніка, страховки, медицина.

⚠️ Важливо: чеки прикладати не потрібно, але їх потрібно зберегти.

5 Відправка в Finanzamt

Перевіряєте дані та відправляєте декларацію.

💡 З практики: перший раз може зайняти 1–2 години. Далі процес триватиме не більше 20–30 хвилин, тому що дані вже збережені.

Звернення до податкового консультанта

Якщо ситуація складніша – наприклад, є кілька джерел доходу або доходи з-за кордону – краще розглянути варіант зі Steuerberater. Він бере на себе весь процес: перевіряє документи, заповнює декларацію, взаємодіє з Finanzamt та допомагає врахувати всі можливі відрахування.

Дохід	Вартість послуг
до 30 000 €	~100–300 €
вище 30 000 €	може бути більше

Знайти консультанта можна в офіційному реєстрі податкових консультантів. Обидва варіанти працюють. Головне – не відкладати подання і не боятися процесу: система в Німеччині максимально формалізована та зрозуміла, якщо один раз у неї зайти правильно.

Податкові відрахування та пільги: як зменшити податкову базу

У Німеччині все влаштовано логічно: чим більше підтверджених витрат, пов’язаних з роботою та життям, тим менша податкова база, більше податкових пільг і вищий шанс повернути гроші.

Уся система відрахувань базується на трьох категоріях:

📌 Werbungskosten – витрати, пов’язані з роботою

📌 Sonderausgaben – обов’язкові особисті витрати

📌 Außergewöhnliche Belastungen – особливі ситуації (наприклад, лікування)

Основні відрахування, які реально дають результат:

Категорія	Що можна врахувати	Практика
🚗 Дорога на роботу	поїздки (авто/транспорт)	~0,30 €/км в один бік
💻 Робочі витрати	ноутбук, телефон, навчання	за фактичною вартістю
🏠 Домашній офіс	якщо працюєте з дому	до ~1260 €/рік
🛡️ Страховки	мед., пенсійні	частково враховуються
📚 Навчання	курси, перекваліфікація	повністю або частково

📊 Статистика: у середньому платники податків отримують повернення близько 1000 € при поданні декларації.

💡 Простий приклад розрахунку:

Якщо ви їздите на роботу 15 км в один бік:

15 км × 0,30 € × ~220 робочих днів ≈ 990 €

І це лише дорога. Якщо додати техніку, навчання чи інші витрати – сума легко перевищує базовий поріг.

⚠️ Важливо: податкова (Finanzamt) не шукає ваші витрати за вас. Вона враховує лише те, що ви зазначили і можете підтвердити.

Особливості подання декларації для мігрантів

Якщо ви живете в Німеччині та подаєте декларацію вперше, спочатку потрібно розібратися з базовою річчю – податковим резидентством. Саме від цього залежить, які доходи ви зобов’язані зазначати.

Якщо у вас є реєстрація (Anmeldung) і ви фактично живете в Німеччині, ви, як правило, вважаєтесь податковим резидентом. А це означає, що в декларації потрібно показувати всі доходи – не лише з Німеччини, але й з інших країн.

На практиці найчастіше зустрічаються такі ситуації:

віддалена робота на іноземну компанію;
доходи з України (зарплата, ФОП, оренда);
банківські відсотки або інвестиції за кордоном;
рік переїзду (частина доходу була до Німеччини, частина – після).

🛡️ Захист від подвійного оподаткування

Основний механізм – Doppelbesteuerungsabkommen (угода про уникнення подвійного оподаткування). Суть системи проста: ви не платите податок двічі з одного й того самого доходу.

Терміни обробки декларації та повернення податків

Після того як ви надіслали декларацію в Finanzamt, починається перевірка. Податкова звіряє ваші доходи, дані від роботодавця, страхові внески та заявлені витрати.

За часом орієнтуйтеся так:

Етап	Термін
📄 Обробка декларації	4–12 тижнів
🔍 При складній ситуації	до 3–6 місяців
💰 Повернення грошей після рішення	1–2 тижні

Після перевірки декларації податкова ухвалює рішення: або вам повертають частину податку, або, якщо розрахунок показує недоплату, потрібно буде доплатити різницю. Якщо декларація подана коректно, гроші приходять автоматично на рахунок після Steuerbescheid. Жодних додаткових дій зазвичай не потрібно.

🚨 Насторожитися варто, якщо: минуло більше 3 місяців без відповіді, податкова запросила додаткові документи або сума повернення виявилася помітно нижче очікуваної – у таких випадках краще зв’язатися зі своїм Finanzamt.

✅ Якщо все заповнено правильно, повернення – це скоріше питання часу, а не удачі.

Часті запитання (FAQ)

❓ Чи потрібно подавати декларацію, якщо вже виїхав із Німеччини?

Так, якщо в період проживання у вас був дохід у Німеччині або ви були податковим резидентом. У цьому випадку декларація подається за той рік, коли ви ще перебували в країні.

❓ Чи можна виправити вже подану декларацію?

Так. Після отримання Steuerbescheid у вас є зазвичай 1 місяць, щоб подати коригування (Einspruch), якщо ви знайшли помилку або не врахували частину витрат.

❓ Що робити, якщо немає всіх документів?

Подати декларацію можна і без повного пакета, але важливо зазначити коректні дані. Якщо податкова запросить підтвердження, у вас буде час його надати.

❓ Чи можуть перевірити мою декларацію і запросити додаткові документи?

Так, це нормальна практика. Finanzamt може запросити підтвердження витрат або доходів – тому краще заздалегідь зберігати чеки та документи.

❓ Чи є сенс подавати декларацію, якщо сума повернення невелика?

Так. По-перше, це формує вашу податкову історію. По-друге, навіть невеликі суми з часом накопичуються, особливо якщо подавати декларації регулярно.

Denys