Податкові класи в Німеччині для українців: як впливає на зарплату?

У цій статті поговоримо про те, навіщо потрібно знати свій податковий клас, чи впливає він на зарплату “на руки” та як обрати найвигідніший варіант. А наприкінці розповімо, як можна повернути частину цих грошей — для тих, хто не боїться зануритися в цю тему.

Що таке податкові класи (Steuerklassen)?

Податковий клас – це категорія, до якої людина включається для цілей оподаткування. У Німеччині існує шість податкових класів (Steuerklassen), кожен з яких має свої особливості та впливає на розрахунок податкових зобов’язань громадян.

Тут важливо розуміти, що основною метою запровадження податкових класів у Німеччині вважається допомога трудящим у рівномірному розподілі сплати податків на весь рік.

Податковий клас може залежати від:

• вашого сімейного стану (одружені, самотні, з дітьми тощо),
• кількості робочих місць,
• наявності дітей на утриманні.

Зверніть увагу, що такі класи стосуються лише найманих працівників. У цьому випадку податок стягується не із заробітної плати працівника, а безпосередньо з роботодавця.

Приклад із життя: Оля з Києва знайшла першу роботу в Берліні в невеликому кафе. Її зарплата за договором становила 2 200 €. Але на руки вона отримала близько 1 600. Чому? Справа в тому, що її автоматично записали до Steuerklasse VI — «найдорожчого» класу для податків. І все через помилку в документах. Через кілька місяців їй допомогли змінити клас, і зарплата стала вищою на 200 €. А повернути переплачені податки можна було лише через податкову декларацію.

Якщо ви зареєструвалися в Німеччині (Anmeldung), податковий номер та Steuerklasse призначаються автоматично. Але важливо уважно перевірити, чи все вказано правильно — особливо якщо ви приїхали як біженець або у вас статус тимчасового захисту.

Які бувають податкові класи в Німеччині?

У Німеччині існує система із шести податкових класів. Це, по суті, спосіб, за яким держава визначає, скільки податків ви платитимете зі своєї зарплати.

Клас I (Steuerklasse 1)

• Хто потрапляє: Люди, які не перебувають у шлюбі — тобто неодружені, розлучені, вдівці або ті, хто офіційно живе окремо від чоловіка/дружини.
• Особливості: Цей клас вважається базовим і має мінімальне послаблення.
• Кому підходить: Самотні люди без дітей — найчастіше саме цей клас і отримують при першому працевлаштуванні.

Клас II (Steuerklasse 2)

• Хто потрапляє: Самотні батьки, які виховують дітей без партнера та мають право на спеціальну пільгу (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende).
• Особливості: Передбачено додаткову податкову знижку для батьків-одинаків.
• Кому підходить: Батькам, які живуть одні з дитиною та самі її забезпечують.

Клас III (Steuerklasse 3)

• Хто потрапляє: Одружені/партнери в зареєстрованому союзі, якщо один заробляє значно більше, а другий — набагато менше або зовсім не працює.
• Особливості: Тут найнижче податкове навантаження.
• Кому підходить: Сім’ям, де один із партнерів є основним годувальником.

Клас IV (Steuerklasse 4)

• Хто потрапляє: Подружні пари, у яких доходи приблизно однакові.
• Особливості: Податкове навантаження ділиться порівну між партнерами.
• Кому підходить: Сімейним парам, де обидва партнери працюють і заробляють приблизно однаково.

Клас V (Steuerklasse 5)

• Хто потрапляє: Також подружжя, але тільки в тому випадку, якщо один із них обрав третій клас.
• Особливості: Високі податкові утримання — це свого роду «зворотний бік» вигод третього класу.
• Кому підходить: Тим, хто оформив спільно з партнером схему III/V — коли один заробляє більше, а другий — менше.

Клас VI (Steuerklasse 6)

• Хто потрапляє: Люди, які мають другу (або третю) офіційну роботу.
• Особливості: Практично повна відсутність пільг та максимальне податкове навантаження.
• Кому підходить:Тільки для підробітку або додаткового доходу. Основну роботу краще оформлювати за іншим класом (наприклад, I або III).

Ось коротка таблиця для орієнтиру:

Звертаємо увагу: подружжя може саме обрати комбінацію класів: III/V або IV/IV — залежно від різниці в доходах.

Як дізнатися свій податковий клас у Німеччині?

Якщо ви тільки почали працювати в Німеччині або просто ніколи не замислювалися над цим питанням, то ми розповімо, як дізнатися свій податковий клас для українців. Робиться це досить просто, і ось кілька перевірених способів:

1. Подивитися у своєму Lohnabrechnung (розрахунку зарплати)

Щомісяця на роботі ви отримуєте від роботодавця документ із розрахунком зарплати — називається Lohnabrechnung. Це як виписка: там зазначено, скільки ви заробили, які податки та внески були утримані та що в підсумку ви отримали на руки.

Зазвичай ваш податковий клас позначений як „StKl“ або „Steuerklasse“, і поруч стоятиме цифра від 1 до 6. Якщо бачите, наприклад, StKl: 6, і у вас лише одна робота — варто насторожитися. Це може бути помилка, і ви, можливо, переплачуєте податки.

Перегляньте подібні:
Ausbildung - Німецька середня професійна освіта

2. Запитати безпосередньо у керівника

Якщо ви не дуже розбираєтеся в паперах або не впевнені, як правильно читати Lohnabrechnung — просто підійдіть до бухгалтерії або напишіть до HR-відділу. Роботодавець бачить, який у вас податковий клас, і може швидко сказати або показати, що у них зазначено в системі.

3. Дізнатися через портал ELSTER

Це офіційний онлайн-сервіс німецької податкової. Якщо у вас є доступ до ELSTER (а його можна отримати безкоштовно), ви можете зайти у свій профіль та подивитися всі свої податкові дані, включно з поточним Steuerklasse.

4. Звернутися безпосередньо до Finanzamt (податкової)

Якщо у вас немає доступу до ELSTER або ви просто хочете все уточнити, можна звернутися безпосередньо до вашого місцевого Finanzamt — податкової служби. Це можна зробити:

• особисто (за попереднім записом),
• телефоном,
• або навіть електронною поштою.

З собою потрібно мати посвідчення особи та свій податковий ідентифікаційний номер (Identifikationsnummer), який вам присвоюють після реєстрації в Німеччині.

Який податковий клас обрати? Живі приклади для різних ситуацій

І якщо у вас сім’я, діти або друга робота — від правильного вибору податкового класу може залежати чимала сума.

Розберемося на реальних ситуаціях, як обрати найвигідніший варіант.

Ситуація 1: У сім’ї працює лише одна людина

Оптимально: класи III (для працюючого) та V (для непрацюючого)

Приклад:

Олексій працює інженером і заробляє 3 000 € на місяць. Його дружина Ірина тільки приїхала і поки що займається мовними курсами. Якщо Олексій буде в III класі, а Ірина — у V, податок з його зарплати буде мінімальним. У підсумку він отримає більше грошей на руки.

Якби у них був клас IV/IV, вони платили б податок так, ніби обидва заробляють однаково, і через це «чиста» зарплата Олексія була б меншою приблизно на 200–300 € на місяць.

Висновок:

Класи III/V вигідні, коли один працює, а другий — ні або заробляє набагато менше.

Ситуація 2: Якщо разом із чоловіком/дружиною працюєте та отримуєте приблизно однаково

Оптимально: класи IV/IV

Приклад:

Ольга та Андрій живуть у Гамбурзі. Обидва працюють у сфері логістики та отримують по 2 200 € на місяць. Їм логічніше обрати IV/IV: так кожен платить «свою» справедливу частину податку, і жодних переплат чи недоплат наприкінці року.

Якби вони обрали III/V, то один отримував би значно більше, інший — менше, і підсумковий баланс був би гіршим. До того ж, при III/V податкова часто вимагає обов’язкову декларацію, щоб усе перерахувати.

Висновок:

IV/IV — найкращий вибір, якщо у вас у сім’ї два стабільні доходи і вони приблизно рівні.

Ситуація 3: Один з батьків виховує дитину сам

Оптимально: клас II

Приклад:

Світлана — мама 8-річної доньки. Вона живе з дитиною одна, отримує 1 800 € на місяць, працює в аптеці. Її податковий клас — II, тому що вона офіційно — самотня мати.

Цей клас дає їй додаткову податкову пільгу (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende), завдяки якій у неї менше податків, ніж було б із класом I. На місяць це може означати на 150–200 € більше на руки.

Щоб отримати клас II, потрібно, щоб дитина була зареєстрована за вашою адресою, і ви отримували на неї Kindergeld.

Ситуація 4: Якщо працюєте на двох роботах одночасно

Оптимально: основна робота – клас I або III, друга – завжди клас VI

Приклад:

Максим працює вдень в офісі та отримує 2 400 €. Вечорами він підробляє кур’єром піци, де отримує ще 800 €. За законом його основна робота оподатковуватиметься за класом I (якщо він неодружений), а друга – за класом VI.

Чому VI? Тому що цей клас спеціально створений для другої та наступних робіт – з нього утримують податки по максимуму.

Звучить лячно? Насправді ні. Все, що Максим переплатив за другим місцем роботи, він зможе повернути через податкову декларацію наприкінці року. Головне – не забути її подати.

Висновок:

Клас VI – не покарання, а просто механізм «про запас», щоб не було недоплати. Все, що зайве – повернеться назад.

Як зрозуміти, який клас краще підходить?

Якщо ви одружені, у вас завжди буде вибір між комбінаціями III/V та IV/IV. Яка з них вигідніша – залежить від того, наскільки сильно відрізняються ваші доходи.

• Якщо один заробляє набагато більше — обирайте III/V.
• Якщо доходи схожі — IV/IV буде оптимальнішим і простішим.

Можемо навіть порахувати орієнтовно, якщо дасте цифри.

Коли та як змінити податковий клас (Steuerklasse)?

У житті багато що змінюється – ви можете одружитися, розлучитися, знайти роботу або, навпаки, піти з неї. Все це безпосередньо впливає на ваші податкові зобов’язання. Тому в Німеччині податковий клас можна і потрібно змінювати, якщо ваша життєва ситуація якимось чином змінилася.

У яких випадках можна (і потрібно) змінювати клас:

• Одружилися або зареєстрували партнерство – тепер ви можете обрати, яка комбінація класів буде для вас вигіднішою: III/V або IV/IV.
• Розлучилися – податковий клас автоматично змінюється на I або II (якщо є діти), але іноді потрібно повідомити про це самостійно.
• Народилася дитина – один із батьків може перейти на клас II та отримувати податкові пільги.
• Хтось почав або перестав працювати – наприклад, один із подружжя вийшов на роботу після декрету. Це може вплинути на вибір між класами III/V та IV/IV.
• Сильно змінився дохід – наприклад, ви почали заробляти набагато більше (або менше), і тоді один клас може виявитися вигіднішим.

Як змінити податковий клас (Steuerklasse):

1. Через місцеву податкову (Finanzamt)

Можна піти особисто або надіслати заяву поштою. Іноді можна навіть домовитися телефоном або електронною поштою.

1. Онлайн – через портал ELSTER

Це офіційний податковий сайт Німеччини. Там можна подати заяву в кілька кліків, якщо у вас є особистий доступ (його видають поштою після реєстрації).

Якщо ви хочете, щоб зміни набули чинності з січня нового року, подайте заяву до 30 листопада поточного року.

І так — ви можете змінювати податковий клас раз на рік, але за особливих життєвих ситуацій (шлюб, розлучення, народження дитини тощо) — частіше.

Ось приклад простої та зрозумілої заяви до податкової (Finanzamt), якщо ви хочете змінити податковий клас — наприклад, після одруження, народження дитини або зміни доходу:

Приклад заяви до Finanzamt на зміну податкового класу:

Завантажити приклад пдф файлу, який буде зручно роздрукувати, можна тут: Antrag_Steuerklassenwechsel

Кому: An das Finanzamt [назва вашого місцевого Finanzamt]

Від кого: [Ваше повне ім’я] [Адреса проживання] [Податковий ідентифікаційний номер (Steuer-ID)] [E-Mail / Телефон (за бажанням)]

Betreff (Тема): Antrag auf Steuerklassenwechsel (Заява на зміну податкового класу)

Я прошу змінити мій податковий клас у зв’язку з [вказати причину — див. нижче варіанти]:

• моїм одруженням / укладенням партнерства (Eheschließung),
• розлученням (Scheidung),
• народженням дитини (Geburt eines Kindes),
• зміною рівня доходу / працевлаштуванням (Änderung der Einkommenssituation),

Прошу встановити наступний податковий клас: [наприклад: для мене — Steuerklasse III, для мого чоловіка/дружини — Steuerklasse V]

Додайте копії наступних документів:

• копія свідоцтва про шлюб / розлучення
• свідоцтво про народження дитини,
• копія паспорта,
• довідка від роботодавця (за потреби).

Заздалегідь дякую за обробку заяви.

[Ім’я Прізвище]

Якщо ви не подасте таку заяву, то податкова сама нічого змінювати не буде (за рідкісними винятками). Тому не чекайте, поки хтось щось зробить за вас — краще вчасно перевірити свій клас і змінити, якщо потрібно. Це допоможе заощадити сотні євро на рік.

Висновок

Як бачите, тема податкового класу не така вже й страшна, якщо добре в ній розібратися. Розуміння питання допоможе вам заощадити на податках та отримати певні пільги від держави. Тому не забувайте:

• Регулярно перевіряти свій клас
• Не соромтеся ставити запитання у Finanzamt
• Якщо є сумніви, звертатися до податкового консультанта або волонтерів по допомогу.