Steuererklärung: Steuererklärungen in Deutschland für Flüchtlinge aus der Ukraine

Der Termin für die Abgabe der Steuererklärung 2022 rückt in Deutschland näher. Steuererklärungen in Deutschland können oder müssen von Personen abgegeben werden, die seit mehr als sechs Monaten in Deutschland ansässig sind und dort Einkommen erzielen. Im Folgenden erfahren Sie, wer zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet ist, wie Sie diese abgeben müssen und was passiert, wenn Sie die Frist versäumen. 

Müssen Ukrainer müssen in Deutschland Steuern zahlen und Steuererklärungen abgeben

Ukrainer, die sich derzeit in Deutschland aufhalten und arbeiten, einschließlich derer mit vorübergehendem Schutzstatus, müssen nach deutschem Recht Steuern zahlen und Steuererklärungen abgeben. In diesem Jahr ist die Pflichtveranlagung für das Jahr 2022 bis zum 2. Oktober 2023 fällig (wenn Sie sie selbst abgeben). Diese Frist wird bis zum 31. Juli 2024 verlängert, wenn Sie sich an einen Steuerberater wenden.

Die wichtigste Steuererklärung in Deutschland ist die Steuererklärung, die dem Staat Auskunft über die Einkommensteuer gibt, die eine Person im Laufe des Jahres verdient hat. Dies gilt für Einkommen, das in Form von:

• Gehalt;
• Einkünfte aus unternehmerischer Tätigkeit, einschließlich freiberuflicher Dienstleistungen;
• Zinsen auf Einlagen oder Mieten für Immobilien usw.

Sie können die Höhe der Steuern, die Sie auf Ihr Einkommen zahlen müssen, selbst mit einem speziellen Online-Rechner berechnen. Es ist erwähnenswert, dass eine Steuererklärung in Deutschland nicht für jeden verpflichtend ist. In der Regel wird diese Meldung von den meisten offiziell Beschäftigten, die nur ein Gehalt beziehen, nicht verlangt. Schließlich zahlt der Arbeitgeber die Einkommensteuer für die Arbeitnehmer monatlich, indem er den entsprechenden Teil des Einkommens vom Gehalt abzieht. Mit anderen Worten: Sie erhalten besteuertes Einkommen.

Dennoch reichen viele Menschen in Deutschland freiwillig eine Meldung beim Finanzamt ein. Mit diesem Dokument können Sie nicht nur bestätigen, dass Sie keine Steuern schulden, sondern auch zu viel gezahlte Beträge (im Durchschnitt 1.000 EUR) zurückerhalten. Für die Abgabe einer Selbstanzeige haben Sie 4 Jahre Zeit.

Wann eine Steuererklärung in Deutschland für Ukrainer Pflicht ist

In Deutschland gibt es Personengruppen, für die eine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung besteht (Pflichtveranlagung). Dies gilt in erster Linie für Unternehmer und Selbstständige (die einzige Ausnahme ist, wenn ihr Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt). Es gibt jedoch Situationen, in denen auch Arbeitnehmer und Rentner zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind. Im Jahr 2023 gilt dies für Fälle, in denen eine Person im Jahr 2022

• einen Gehaltsersatz von mehr als 410 EUR pro Jahr erhalten;
• über ein zusätzliches steuerfreies Einkommen von mehr als 410 € pro Jahr verfügen (nach Abzug von Werbungskosten, Sozialleistungen und Steuergutschriften), werden Minijobs nicht berücksichtigt;
• Zusätzlich zu ihrem Gehalt erhielt sie kurzfristiges Krankengeld, Elterngeld für Kinderbetreuung und Arbeitslosengeld;
• für mehrere Arbeitgeber tätig war und von diesen steuerfreie Einkünfte bezog.

Siehe auch: Zahlungen in Deutschland für Ukrainer Bürgergeld: Zeitplan für Zahlungen des Jobcenters 2023 und Erhöhung im Jahr 2024

Beamte sind verpflichtet, eine Steuererklärung nach denselben Regeln abzugeben. Rentner, die steuerpflichtige Einkünfte erhalten, die den Grundfreibetrag übersteigen (im Jahr 2022 sind dies 10.347 TEUR, im Jahr 2023 werden es 10.908 TEUR sein), müssen ebenfalls eine Meldung abgeben. Dies ist z.B. der Fall, wenn ein Rentner neben der Rente auch Zinsen auf eine Einlage erhalten kann. Das Gleiche gilt für Studenten. Wir laden Sie ein, unserem Telegram-Channel beizutreten. Das Team unseres Portals wählt jeden Tag die besten Nachrichten und die relevantesten Tipps für Sie aus

Ehegatten können eine Steuererklärung entweder gemeinsam oder getrennt abgeben. Im Falle der gemeinsamen Besteuerung ist die Erklärung obligatorisch, wenn:

• einer der Partner hat in Deutschland die Steuerklassen ІV+, V oder VI (oder die Ehegatten haben eine Kombination der Klassen III und V gewählt);
• der Ehegatte hat beim Finanzamt einen Freibetrag für Ausbildung, Beförderung oder Behinderung eingetragen;
• das Paar lässt sich scheiden, und im selben Jahr heiratet einer der Ehegatten erneut.

Wie können Ukrainer die Doppelbesteuerung vermeiden?

Die Besteuerung von Ukrainern in Deutschland wird durch die Tatsache erschwert, dass viele Flüchtlinge weiterhin online für ukrainische Unternehmen arbeiten. Nach dem Doppelbesteuerungsabkommen müssen jedoch Personen, die in Deutschland registriert sind und sich länger als 180 Tage hier aufhalten, Steuern auf alle Einkünfte, auch auf die im Ausland erzielten, an den Staatshaushalt des Gastlandes abführen.

Mit anderen Worten: Flüchtlinge, die für ukrainische Unternehmen arbeiten und dort ein Gehalt beziehen, oder ein ukrainischer Einzelunternehmer in Deutschland, der weiterhin in der Ukraine geschäftlich tätig ist, müssen in Deutschland eine Einkommensteuererklärung abgeben, auch wenn ein ähnliches Dokument in der Ukraine eingereicht wurde. Wenn Ukrainer in der Ukraine Steuern gezahlt haben, sollten sie eine Bescheinigung über die Zahlung der Einkommensteuer erhalten, müssen aber dennoch eine Einkommensteuererklärung in Deutschland abgeben.

Wenn ein Ukrainer im Ausland arbeitet und während seines Aufenthalts in Deutschland für mehr als 180 Tage Einkünfte von einem ukrainischen Unternehmen bezieht, wird auf das ukrainische Gehalt ausländische Steuer erhoben. Dies bedeutet, dass die Person Steuern zahlen und ihr Einkommen nach den örtlichen Verfahren melden muss. Da der ukrainische Arbeitgeber für seinen Arbeitnehmer weiterhin Steuern an den Staatshaushalt abführt, kommt es zu einer Doppelbesteuerung. Um dies zu vermeiden, muss ein Ukrainer bis zum 1. Mai des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres eine jährliche Einkommensteuererklärung in der Ukraine einreichen, in der er bei den ukrainischen Steuerbehörden die Erstattung der zu viel gezahlten Einkommensteuer beantragt und eine Bescheinigung über die Steuerzahlung beifügt.

Welche Möglichkeiten der Steuererklärung gibt es für Flüchtlinge aus der Ukraine in Deutschland?

Es gibt drei Möglichkeiten für Ukrainer, in Deutschland gezahlte Steuern zu melden:

• Füllen Sie die Erklärung selbst aus, indem Sie ein ausgedrucktes Formular direkt beim Finanzamt abholen, oder drucken Sie das Formular selbst aus, indem Sie es von der offiziellen Website herunterladen und das ausgefüllte Dokument anschließend an das Finanzamt schicken;

• Nutzung spezieller Online-Ressourcen – auf spezialisierten Websites wie smartsteuer.de oder mit Steuer- und Finanzverwaltungssoftware wie ELSTER oder SteuerGo, die Software in verschiedenen Sprachen anbieten (diese Programme sind in der Regel kostenpflichtig und kosten 20-60 Euro, aber diese Option ist billiger als ein Steuerberater);
• unter Beteiligung von Fachberatern (die Kosten belaufen sich im Durchschnitt auf 150-300 Euro).

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie das Ausfüllen der Steuererklärung allein bewältigen können, können Sie sich an einen Steuerberater oder einen Fachanwalt für Steuerrecht wenden. Sie können einen Spezialisten finden, indem Sie das entsprechende Wort, den Namen und die Vorwahl einer Stadt in eine Suchmaschine eingeben. Sie können sich auch an die Spezialisten des Lohnsteuerhilfevereins wenden, die nächstgelegene Geschäftsstelle finden Sie hier. In der Regel sind die Preise für die Dienstleistungen des Lohnsteuerhilfevereins niedriger (Sie müssen Mitglied des Vereins werden und einen Mitgliedsbeitrag zahlen, der von Ihrem Einkommen abhängt), aber sie dürfen keine Unternehmer und Selbstständigen beraten). Bitte beachten Sie, dass Sie die Kosten für den Steuerberater, den Lohnsteuerhilfeverein und die Software von der Steuer absetzen können.

In der Regel dauert es zwei bis drei Wochen, bis das Finanzamt die Steuerunterlagen für Ukrainer in Deutschland geprüft hat. Danach schickt das Finanzamt eine Bestätigung über den Eingang der Unterlagen und deren Annahme zur Bearbeitung. Das Ergebnis der Prüfung der Steuererklärung ist ein Bescheid, aus dem hervorgeht, welche Beträge nachgezahlt werden müssen oder erstattet werden können.

Wie sieht eine Steuererklärung in Deutschland aus?

Eine Steuererklärung in Deutschland besteht aus dem Hauptformular (Mantelbogen) Est 1 A und Anlagen:

• N – für Arbeitnehmer;
• eine Anwendung, in die Informationen über Kinder eingegeben werden;
• KSO – für Eigentümer von Immobilien, Bargeldsparen, usw.

Jede Erklärung sollte Angaben zu Ihrer Person, Ihrer Adresse, Ihren Bankkonten, Versicherungen usw. sowie zu Ausgaben enthalten, mit denen Sie Steuern sparen können. Bitte beachten Sie, dass auch die Kosten für die Dienstleistungen eines Steuerberaters erstattet werden können. Um zu viel gezahlte Steuern zurückzufordern, sollten Sie Belege und Quittungen für die entsprechenden Ausgaben aufbewahren und Ihrer Steuererklärung beifügen.

Wenn Sie die Erklärung über die Software ausfüllen, kontrolliert diese die Berechnungen und Sie müssen nur die Fragen beantworten. Um eine Steuererklärung erfolgreich abgeben zu können, müssen Ukrainer in Deutschland den Finanzbehörden ein Jahreseinkommensformular ihres Arbeitgebers, die Lohnsteuerbescheinigung (für Arbeitnehmer) sowie Informationen über ihr Einkommen in der Ukraine vorlegen (die zum Beispiel über die Apps Privat24 oder Diia abgerufen werden können).

Wo man in Deutschland eine Steuererklärung für Ukrainer abgeben kann

Ukrainer können die in Deutschland gezahlten Steuern beim Finanzamt melden, bei dem die Erklärung jährlich eingereicht wird. Je nach Art der Abgabe wird das Dokument per Post (Einschreiben) an das Finanzamt geschickt oder es kann persönlich abgegeben werden. Wenn Sie Ihre Steuererklärung online ausfüllen, wird sie automatisch elektronisch an den Server des Finanzamtes übermittelt.

Es ist zu beachten, dass Arbeitnehmer ihre Meldungen sowohl online als auch in Papierform einreichen können, während Vertreter von Unternehmen und Selbstständige ausschließlich online melden müssen. Die Meldungen müssen alle Angaben zum Einkommen und zu den erforderlichen Steuern enthalten.

Was passiert, wenn Sie Ihre Steuererklärung in Deutschland nicht rechtzeitig abgeben?

Wer seine Steuererklärung nicht rechtzeitig einreicht, muss mit empfindlichen Strafen rechnen, die unter anderem Folgendes umfassen können:

• zusätzliche Zahlung für verspätete Meldungen;
• Strafgebühren (in der Regel zwischen 100 und 500 Euro);
• Zinsen und Bußgelder in Höhe von bis zu 25 Tausend Euro (0,25 % des Steuerbetrags abzüglich der Vorauszahlungen, mindestens jedoch 25 Euro pro Monat).

In Ausnahmefällen, wenn Sie die Umstände, die Sie an der rechtzeitigen Abgabe Ihrer Steuererklärung gehindert haben, begründen können, können Sie beim Finanzamt schriftlich eine Verlängerung der Frist für die Abgabe Ihrer Steuererklärung beantragen. Die Entscheidung der Steueraufsichtsbehörde kann jedoch negativ ausfallen.